Финансовое право РФ (шпаргалка)

|Ден.-кред. Политики. Помимо админис-х|операция по приему и расходованию |

|методов –установление прямых |денег по каждому операционному дню. |

|огранич-й на деят-ть коммер-х банков,|Получатель средств – руководитель |

|ревизий, инспекции-ЦБ располагает и |предприятия или специально |

|экон-ми инструм-ми для рег-я банков-й|уполномоченное должностное лицо, кто |

|сферы. Наиболее важными из них яв-ся:|подписывает приходные и расходные |

|1) мин-е и обяз-е резервы; |ордера, а также чеки на получение |

|2)открытые операции на рынке ценных |денег в кредитных организациях. |

|бумаг; 3)ставка рефинан-я. Миним-е |На предприятиях и др. организациях |

|резервы- обязат-е вклады коммер-х |наличные деньги могут храниться лишь |

|банков в ЦБ, размер кот-х устан-ся в |в пределах лимита, специально |

|опред-м от-нии к банков-м обязат-ам, |установленного обслуживающим его |

|т.е. вкладам клиентов. Норма мин-х |банком для данного предприятия и |

|размер-в может измен-ся в зависим-ти |т.д., с учетом его потребности в |

|как от коньюктуры, так и от видов и |наличных деньгах. По окончании |

|величины вкладов. Операции на |рабочего дня, сверхлимитные суммы |

|открытом рынке сводятся к покупке или|наличных денег должны сдаваться в |

|продаже ЦБ гос. Ценных бумаг. В |банк. В кассе предприятия может |

|период валютной коньюктуры, когда |оставаться лишь такая сумма денег (в |

|коммер-е банки заняты кредитов-ем, ЦБ|пределах установленного лимита), |

|выбрасывает на рынок ценных бумаг |которая необходима для осуществления |

|гос. Облигации по выгодным ценам. В |на следующий день неотложных |

|наст. Время операции на открытом |небольших платежей. Исключения из |

|рынке ЦБ считаются ключевым сред-м |этого правила специально |

|контроля денежного предложения. |оговариваются в правительственных |

|Ставка рефинанс-я- ставка, взимаемая |постановлениях или в нормативных |

|ЦБ по кредитем, предоставл-х коммер-м|актах Банка России. |

|банкам. |Должны быть обеспечена сохранность |

| |денег, для чего помещение кассы |

| |оборудуется надлежащим образом |

| |(наличие сейфов, решеток на окнах и |

| |т.д.); занимающие должности кассиров |

| |оформляются как материально |

| |ответственные лица и т.п. |

| |+ |

|56. Специальный порядок ведения |57. Понятие валюты и валютных |

|кассовых операций. |ценностей. |

| | |

|Кассовые операции – совокупность |Термин «валюта» используется в двух |

|материально-технических процедур, |смыслах: во-первых, это денежная |

|заключающихся в приеме, хранении и |единица государства; во-вторых, это |

|выдаче наличных денег. Указанные |денежные знаж иностранных государств,|

|процедуры урегулированы нормами |а также кредитные и платежные |

|финансового права, которые |документы, выраженные в иностранных |

|представляют собой специальный |денежных единицах и применяемые в |

|финансово-правовой институт. |международных расчетах (иностранная |

| |валюта)'. |

|Специальный порядок ведения кассовых |Для характеристики соотношения |

|операций установлен для субъектов, |внутренней и иностранной валют |

|получающих от населения деньги за |используются понятия: «необратимая |

|продаваемые товары, оказываемые |(неконвертируемая) валюта», |

|услуги и выполняемые работы. Цель |используемая в пределах только одного|

|этого порядка – обеспечить точный |государства; «обратимая |

|учет доходов для нужд |(конвертируемая) валюта», которая |

|налогообложения, защитить права |обменивается на иностранную валюту и |

|граждан-потребителей. |является, таким образом, средством |

|В соотв. с Законом РФ «О применении |платежа на международном рынке; |

|контрольно-кассовых машин при |«частично обратимая (конвертируемая) |

|осуществлении денежных расчетов с |валюта» используется не во всех |

|населением» от 18 июня 1993 года |внешних валютных операциях и в |

|установлено, что денежные расчеты с |отношениях не всех субъектов. |

|населением по торговым операциям или |В Законе Российской Федерации «О |

|оказанию услуг производятся всеми |валютном регулировании и валютном |

|предприятиями (в том числе |контроле» от 9 октября 1992 г. даны |

|физическими лицами «ЧП»), |определения валюты. |

|организациями, учреждениями, их |Валюта Российской Федерации — это: а)|

|филиалами и другими подразделениями с|находящиеся в обращении, а также |

|обязательным применением |изъятые или изымаемые из обращения, |

|контрольно-кассовых машин. |но подлежащие обмену рубли в виде |

|Законом на указанных субъектов |банковских билетов (банкнот) |

|возложен ряд обязанностей: иметь |Центрального банка Российской |

|контрольно-кассовые машины; |Федерации и монеты', б) средство, в |

|регистрировать их; использовать |рублях на счетах в банках и иных |

|только исправные кассовые машины; |кредитных учреждениях в Российской |

|выдавать покупателю кассовый чек; |Федерации; в) средства в рублях на |

|обеспечить беспрепятственный доступ к|счетах в банках и иных кредитных |

|кассовым машинам работников налоговых|учреждениях за •п.реде.'^с^.^^^1 |

|органов и центров технического |Российской федерациитлз. Основании |

|обслуживания. А также обязанность |соглашения, заключаемого |

|вывешивать ценники на продаваемые |Правительством Российской Федерации и|

|товары (прейскуранты), которые должны|Центральным банком Российской |

|соответствовать документам. |федерации с соответствующими органами|

|Правительством РФ утверждается |иностранного государства об |

|перечень отдельных категорий |использоваже на территории данного |

|предприятий, которые в силу специфики|государства валюты Российской |

|своей деятельности либо особенностей |Федерации в качестве законного |

|местонахождения могут осуществлять |платежного средства. |

|денежные расчеты с населением без |Иностранная валюта — это: а) денежные|

|применения контрольно-кассовых машин.|знаки в виде банкнот, казначейских |

|Это предприятия, и др. организации, |билетов монеты, находящиеся в |

|которые в части оказания услуг |обращении и являющиеся законным |

|населению выдают квитанции, путевые |платежным средством в соответствующем|

|билеты, талоны, знаки почтовой оплаты|иностранном государстве или группе |

|или других документов строгой |государств, а также изъятые или |

|отчетности по формам, установленным |изымаемые из обращения, но подлежащие|

|Министерством Финансов РФ; выездные |обмену денежные знаки- б) средства на|

|бригады предприятий бытового |счетах в денежных единицах |

|обслуживания при производстве мелкого|иностранных государств и |

|ремонта вне стационарного |международных денежных или расчетных |

|специализированного помещения. |единицах. |

| |Валютный курс означает соотношение |

| |валют двух или более стран. |

| |За нарушение валютного |

| |законодательства, в зависимости от |

| |содержания правонарушения, |

| |устанавливается уголовная, |

| |административная и |

| |гражданско-правовая ответственность. |

| | |

|58. Валютные операции и их участники.|59. Валютные операции резидентов. |

| | |

| |Закон РФ «О банках и банковской |

|Термин «валюта» используется в двух |деятельности» делит субъектов |

|смыслах: во-первых, это денежная |валютных правоотношений на 2 |

|единица государства; во-вторых, это |категории: резиденты – физ лица, |

|денежные знаж иностранных государств,|имеющие постоянное место жительства |

|а также кредитные и платежные |РФ и юр лица, созданные в |

|документы, выраженные в иностранных |соответствии с законодательством РФ с|

|денежных единицах и применяемые в |местонахождением в РФ; нерезиденты – |

|международных расчетах (иностранная |физ лица, имеющие ПМЖ за пределами РФ|

|валюта). |и юр лица, созданные в соответствии с|

|Валютные операции – это: |законодательством иностранных гос-в с|

|а) операции, связанные с переходом |местонахождением за пределами РФ. |

|права собственности и иных прав на |Обязательной принадлежностью любого |

|валютные ценности, в том числе |юр или физ лица, осуществляющих |

|связанные с использованием в качестве|валютные операции, является наличие |

|средства платежа иностранной валюты и|счета в иностранной валюте, кот орый |

|платежных документов в иностранной |может быть открыт только в |

|валюте. |уполномоченном банке на территории РФ|

|Б) ввоз и пересылка в РФ, а также |и только с разрешения ЦБ РФ и в |

|вывоз и пересылка из РФ валютных |установленном им порядке. Для |

|ценностей. |открытия счета резиденту – юр лицу |

|В) осуществление международных |необходимо представить в банк: 1) |

|денежных переводов. Возникающие при |заявление на открытие счета 2) |

|функционировании валюты и валютных |нотариально заверенную копию |

|ценностей отношения в значительной |документов о госрегистрации юр лица, |

|части входят в предмет финансового |копии учредительных документов 3) |

|права. Это касается отношений, |справку ГНИ о постановке на учет 4) |

|возникающих в процессе валютного |нотариально заверенную карточку с |

|регулирования и валютного контроля. |образцами подписей и оттиском печати.|

|Валютные операции бывают текущие и |В настоящее время резидентам |

|связанные с движением капитала. |открываются вал счета 2 категорий: а)|

|За нарушение валютного |текущий вал счет – открывается и |

|законодательства, в зависимости от |ведется тольео в тех ино валютах, в |

|содержания правонарушения, |которых могут осуществляться |

|устанавливается уголовная, |международные расчеты. Б) транзитный |

|административная или |вал счет, который является |

|гражданско-правовая ответственность. |распределительным, т.е. предназначен |

|Участники валютных операций: ЦБ РФ; |только для операций по осуществлению |

|резиденты и нерезиденты. |обязательной продажи части валютной |

|Резиденты – это: физические лица |выручки. Особый порядок открытия и |

|постоянно проживающие в РФ или |режим ведения установлен для счетов |

|временно находящиеся за её пределами;|нерезидентов в российской валюте и |

|юрид. Лица созданные в соотв. с |закреплен в Инструкции ЦБР «О порядке|

|законодательством РФ и находящиеся на|открытия и ведения уполномоченными |

|территории РФ; предприятия и |банками счетов нерезидентов в валюте |

|организации не являющиеся |РФ»: - нерезиденты открывают счета в |

|юридическими лицами но созданные в |валюте РФ только на свое имя либо от |

|соотв. с законодательством РФ и |имени и по поручению своих |

|находящиеся на территории РФ; |учредителей; - расчеты по рублевым |

|дипломатические и иные официальные |счетам нерезидентов осуществляются в |

|представительства РФ, находящиеся за |соответствии с действующими правилами|

|пределами РФ; находящиеся за |безнал расчетов в РФ; - все рублевые |

|пределами РФ филиалы и |счета открываются в следующем |

|представительства резидентов. |порядке: предприятия, |

|Нерезиденты – это: физические лица |организации-нерезиденты для открытия |

|постоянно проживающие за пределами РФ|счета должны представить документы: |

|или временно находящиеся в РФ; юрид. |а) легализованные в посольстве РФ |

|Лица созданные в соотв. с |копии документов, определяющие юр |

|законодательством иных государств и |статус нерезидента (копии |

|находящиеся за пределами территории |учредительных документов, выписка из |

|РФ; предприятия и организации не |торгового реестра). Для |

|являющиеся юридическими лицами, |представительств и филиалов – |

|созданные в соотв. с |документ подтверждающий согласование |

|законодательством иных государств и |вопроса о размещении; б) |

|находящиеся за пределами территории |нотариально-заверенную карточку с |

|РФ; находящиеся в РФ иностранные |образцами подписей, уполномоченных |

|дипломатические и иные официальные |распоряжаться счетом, и оттиском |

|представительства, а также |печати; в) справку нал органа о |

|международные организации, их филиалы|постановке на учет в качестве |

|и представительства; находящиеся в РФ|налогоплательщика; г) легализованную |

|филиалы и представительства |копию разрешения национального |

|нерезидентов. |(центрального) банка. Фиц |

| |лицо-нерезидент обязано при личной |

| |явке предъявить паспорт и представить|

| |документы: справку нал органа о |

| |постановке на учет и |

| |нотариальнозаверенную карточку с |

| |образцом подписи. |

| |Рублевые счета типа «Т» («текущие») |

| |открываются нерезидентам для |

| |обслуживания их экспортно-импортных |

| |операций, а также для целей |

| |содержания в РФ их представительств и|

| |филиалов. На эти счета могут |

| |зачисляться средства, полученные от |

| |реализации товаров-услуг, покупки их |

| |за иновалюту на внутреннем рынке, |

| |полученных кредитов; средства от |

| |неторговых операций, депозитных |

| |операций. Рублевые счета типа «И» |

| |(«инвестиционные») открываются на имя|

| |предприятий, организаций, банков, |

| |междунар организаций, а также физ лиц|

| |для осуществления инвестиционной |

| |деятельности в РФ. Нерезидент вправе |

| |иметь только 1 счет типа «И» в |

| |отличии от счета типа «Т», кот может |

| |быть несколько. Источники средств, за|

| |счет кот открываются счета типа «И», |

| |связаны с инвестиционной |

| |деятельностью, приватизацией, |

| |операциями с фондовыми ценностями. |

| |Средства данных счетов не допускается|

| |использовать для кредитных операций, |

| |их нельзя переводить на все иные |

| |руьлевые счета др нерезидентов, |

| |размещать в банковские депозиты, |

| |нельзя снимать наличные деньги и %% |

| |по остатку средств не начисляются. |

| |Рублевые счета физ лиц-нерезидентов –|

| |открываются для физ лиц-нерезидентов |

| |и предназначены для зачисления личных|

| |доходов в рублях и оплаты текущих |

| |рублевых расходов. |

| | |

|60. Валютные операции нерезидентов. |61. Понятие и содержание валютного |

| |регулирования. |

|Закон РФ «О банках и банковской | |

|деятельности» делит субъектов |Валютное регулирование — это |

|валютных правоотношений на 2 |деятельность государственных |

|категории: резиденты – физ лица, |органов, направленная на |

|имеющие постоянное место жительства |регламентирование порядка совершения|

|РФ и юр лица, созданные в |валютных операций. |

|соответствии с законодательством РФ |Государство вообще и Российская |

|с местонахождением в РФ; нерезиденты|Федерация в частности регулируют |

|– физ лица, имеющие ПМЖ за пределами|валютные отношения с учетом |

|РФ и юр лица, созданные в |экономических задач государства. Для|

|соответствии с законодательством |Российской Федерации с момента |

|иностранных гос-в с местонахождением|провозглашения ее суверенитета (1990|

|за пределами РФ. Обязательной |год) характерна политика |

|принадлежностью любого юр или физ |либерализации в регулировании |

|лица, осуществляющих валютные |валютных отношений. Отменена |

|операции, является наличие счета в |существовавшая в годы советской |

|иностранной валюте, кот орый может |власти государственная монополия на |

|быть открыт только в уполномоченном |валюту и на часть валютных ценностей|

|банке на территории РФ и только с |и на операции с ними. Разрешен, хотя|

|разрешения ЦБ РФ и в установленном |и под контролем государства, вывоз |

|им порядке. Для открытия счета |из страны валюты и ряда валютных |

|резиденту – юр лицу необходимо |ценностей. Допускается в известных |

|представить в банк: 1) заявление на |пределах обращение на территории |

|открытие счета 2) нотариально |страны иностранной валюты в качестве|

|заверенную копию документов о |платежного средства. |

|госрегистрации юр лица, копии |Валютное правовое регулирование |

|учредительных документов 3) справку |осуществляется ла двух уровнях: |

|ГНИ о постановке на учет 4) |нормативном и индивидуальном. |

|нотариально заверенную карточку с |Нормативно-правовое регулирование |

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17