Дипломная работа: Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Таблица 2.3.18

Анализ денежных оттоков

Показатель	2009		2010		Отклонение
Показатель	Сумма, руб.	Доля, %	Сумма, руб.	Доля, %	размер	темп	доля
I. Текущая деятельность
Денежные средства, направленные	190368	100	204194	100	13826	7,3	-
Итого текущая деятельность	190368	10,2	204194	9,9	13826	7,3	-0,3
II. Инвестиционная деятельность
1. Приобретение дочерних организаций	144860	9,3	154540	8,9	9680	6,7	-0,4
2. Приобретение основных средств, вложения в материальные ценности и нематериальные активы	480618	30,8	499800	28,6	19182	4,0	-2,2
3. Приобретение ценных бумаг	718546	46,1	874700	50,1	156154	21,7	4,0
4. Займы, предоставленные другим организациям	215608	13,8	216900	12,4	1292	0,6	-1,4
Итого инвестиционная деятельность	1559632	83,9	1745940	84,6	186308	11,9	0,8
III. Финансовая деятельность
1. Погашение займов и кредит	78090	71,0	80068	70,9	1978	2,5	-0,1
2. Погашение обязательств по финансовой аренде	31890	29,0	32806	29,1	916	2,9	0,1
Итого финансовая деятельность	109980	5,9	112874	5,5	2894	2,6	-0,4
Всего	1859980	100	2063008	100	203028	10,9	-

$Описание: C:\Documents and Settings\UserXP\Рабочий стол\ScreenShot00020.jpg$

Рисунок 7. Анализ структуры оттоков

В 2009 году в структуре чистых денежных оттоков наибольший удельный вес занимал отток от инвестиционной деятельности и составлял 83,9%. В 2010 году доля оттока от инвестиционной деятельности увеличилась на 0,8% и составила 84,6%. Доля чистого денежного оттока от текущей деятельности в 2009 году составляла 10,2%, а в 2010 году его доля уменьшилась на 0,3% и составила 9,9%. Доля чистого денежного оттока от финансовой деятельности по сравнению с 2009 годом, которая составляла 5,9%, в 2010 уменьшилась на 0,4% и составила 2,6%. Т.о. предприятие в 2010 году уменьшило объём денежных вложений в текущую деятельность и финансовую деятельность и увеличило вложения в инвестиционную деятельность. Данная ситуация вызвана перепрофилированием деятельности предприятия на инвестиционную деятельность, т.к. текущая не приносит дохода. Отток от текущей деятельности 2009 году составлял 190368 руб., а в 2010 году увеличился на 13826 руб. или на 7,3% и составил 204194 руб. По сравнению с 2009 годом, в котором отток от инвестиционной деятельности составлял 1559632 руб., в 2010 году отток от инвестиционной деятельности увеличился на 186308 руб. или на 11,9%, составил 1745940 руб. В 2009 году отток от финансовой деятельности составил 109980 руб. В 2010 году этот приток увеличился на 2894 руб. или на 2,6% и составил 112874 руб. Т.о. общий отток в 2010 году увеличился на 203028руб. или на 10,9% и составил 2063008 руб.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18

МЕНЮ

Дипломная работа: Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия