Дипломная работа: Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Таблица 2.3.17

Анализ денежных притоков

Показатель	2009		2010		Изменение
Показатель	Сумма, руб.	Доля, %	Сумма, руб.	Доля, %	размер	темп	Доля
I. Текущая деятельность
1. Средства от покупателей	549479,3	88,6	786599,9	96,3	237120,6	43,2	7,7
2. Прочие доходы	70800	11,4	30000	3,7	-40800	-57,6	-7,7
Итого текущая деятельность	620279,3	11,0	816599,9	15,8	196320,6	31,7	4,8
II. Инвестиционная деятельность
1. Выручка от продажи активов	1300964	36,5	916338	31,6	-384626	-29,6	-5,0
2. Полученные дивиденды и %	1415362	39,7	1473164	50,7	57802	4,1	11,0
3. Поступление от займов	846780	23,8	514000	17,7	-332780	-39,3	-6,1
Итого инвестиционная деятельность	3563106	63,1	2903502	56,0	-659604	-18,5	-7,1
III. Финансовая деятельность
1. Поступления от эмиссий ц/б	780600	53,4	680600	46,6	-100000	-12,8	-6,9
2. Поступление от займов	680416	46,6	780800	53,4	100384	14,8	6,9
Итого финансовая деятельность	1461016	25,9	1461400	28,2	384	0,03	2,3
Всего	5644401,3	100	5181501,9	100	-462899,4	-8,2

$Описание: C:\Documents and Settings\UserXP\Рабочий стол\ScreenShot00019.jpg$

Рисунок 6. Анализ структуры притоков

В 2009 году в структуре чистых денежных потоков от текущей деятельности наибольший удельный вес имели средства от покупателей - 88%, в чистых денежных потоков от структуре инвестиционной деятельности - полученные дивиденды и проценты - 39,7%, в финансовой деятельности - поступление от эмиссий ценных бумаг - 53%. В 2010 году изменилась структура чистых денежных потоков от финансовой деятельности: наибольший удельный вес стали занимать поступления от займов 53%. В 2009 году в структуре чистых денежных притоков наибольший удельный вес занимал приток от инвестиционной деятельности и составлял 63%. В 2010 году доля его уменьшилась на 7% и составила 56%, но при этом приток от инвестиционной деятельности остался преобладающим. Доля чистого денежного притока от текущей деятельности в 2009 году составлял 11%, а в 2010 году его доля увеличилась на 5% и составила 16%. Доля чистого денежного потока от финансовой деятельности по сравнению с 2009 годом, которая составляла 26%, в 2010 увеличилась на 2% и составила 28%. Т.о. в 2010 году основным доходом стал приток от вложений в инвестиционную деятельность. Также значительную часть притока составил приток от финансовой деятельности. Приток от текущей деятельности занимает меньшую долю в структуре притоков. Данная ситуация может быть вызвана увеличением вложений в инвестиционную и финансовые деятельности. Приток от текущей деятельности 2009 году составлял 620279 руб., а в 2010 году увеличился на 196321 руб. или на 32% и составил 816599,9 руб. По сравнению с 2009 годом, в котором приток от инвестиционной деятельности составлял 3563106 руб., в 2010 году приток от инвестиционной деятельности уменьшился на 659604 руб. или на 18,5%, составил 2903502 руб. В 2009 году приток от финансовой деятельности составлял 1461016 руб. В 2010 году этот приток увеличился на 384 руб. или на 0,03% и составил 1461400 руб. Т.о. общий приток в 2010 году уменьшился на 462899 руб. или на 8% и составил 5181501,9 руб.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18

МЕНЮ

Дипломная работа: Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия