Реферат: Бухгалтерский анализ
Д 80 189393
К 81/1 66288
К 81/2 123105
Налог на прибыль (к справке
журналу-ордеру № 8)
66288 –38515 =27773
Расчет по распределению
прибыли за декабрь месяц
123105 - 89869 = 33236
Журнал – ордер №15
по кредиту счетов 80, 81, 83 за декабрь.
| № зап |
Основание
|
С кредита сч.80 в дебет
счетов |
С кредита сч.81/1 в дебет
счетов |
С кредита сч.88/1 в дебет
счетов |
Итого
|
|
|
|
46 |
50 |
80 |
80 |
|
| 1. |
Бухгалтерская справка № 1 |
72730 |
|
|
|
72730 |
| 2. |
Бухгалтерская справка № 2 |
|
|
|
|
|
| 3. |
Реформация баланса |
|
|
66288 |
123105 |
189393 |
|
|
Итого: |
72730 |
|
66288 |
123105 |
262123 |
Бухгалтерский баланс на 1 января.
| № сч. |
Актив |
Сумма
|
№ сч. |
Пассив
|
Сумма |
| 01 |
Основные средства |
507260 |
02 |
Износ
осн. средств |
103021 |
| 04 |
НМА |
76436 |
05 |
Износ
НМА |
25479 |
| 10/1 |
Материалы |
245909 |
13 |
Износ
МБП |
143716 |
| 10/3 |
Топливо |
28352 |
60 |
Расчеты
с поставщиками |
1080 |
| 10/5 |
Запасные части |
198154 |
64 |
Авансы
полученные |
151360 |
| 12/1 |
МБП в запасе |
162382 |
67 |
Расчеты
по внебюд-жетным платежам |
16262 |
| 12/2 |
МБП в эксплуатации |
287432 |
68/1 |
Налог
на прибыль |
27773 |
| 19/3 |
НДС по приобретенным материальным
ресурсам |
2311 |
68/2 |
НДС к уплате в бюджет |
73078 |
| 19/4 |
НДС по приобретенным МБП |
1982 |
68/3 |
Подоходный
налог |
85660 |
| 20 |
Основное производство |
1269927 |
68/4 |
Налог
на содержание соц.сферы |
11999 |
| 40 |
Готовая продукция |
196827 |
68/5 |
Налог
на имущество |
8176 |
| 50 |
Касса |
7815 |
69/1 |
Пенсионный фонд |
238359 |
| 51 |
Расчетный счет |
199331 |
69/2 |
Фонд социального страхования |
42964 |
| 62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
224074 |
69/3 |
Фонд обязательного мед.
страхования |
29589 |
| 71 |
Расчеты с подотчетными лицами |
1990 |
69/4 |
Фонд занятости |
12329 |
| 76 |
Расчеты с дебиторами |
4553 |
70 |
Расчеты
по оплате труда |
862102 |
|
|
|
|
76 |
Расчеты
с кредиторами |
26228 |
|
|
|
- |
85 |
Уставный
капитал |
1000000 |
|
|
|
|
87/1 |
Добавочн.
капитал |
86324 |
|
|
|
|
88/1 |
Нерасп.прибыль
отчетн.года |
33236 |
|
|
|
|
88/3 |
Нерасп.прибыль
прошлых лет |
436000 |
|
|
БАЛАНС |
3414735 |
|
БАЛАНС
|
3414735 |
Главная
книга счет № 01 «Основные средства»
|
|
Обороты по дебету |
Сальдо
|
|
Месяц
|
С кредита счета №08 по
журналу ордеру
№ 16
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
Итого по дебету |
Оборот по кредиту |
Дебет |
Кредит |
Месяц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
490900 |
|
|
| 01.12 |
16360 |
|
|
|
|
16360 |
- |
507260 |
|
01.01 |
Главная
книга счет № 02 «Износ основных средств»
|
|
Обороты по дебету |
Сальдо
|
|
Месяц
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по журналу
ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
Итого по дебету |
Оборот по кредиту |
Дебет |
Кредит |
Месяц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
98180 |
|
| 01.12 |
|
|
|
|
|
|
4841 |
- |
103021 |
01.01 |
Главная книга счет № 04 «Нематериальные
активы»
|
|
Обороты по дебету |
Сальдо
|
|
Месяц
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
Итого по дебету |
Оборот по кредиту |
Дебет |
Кредит |
Месяц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
76436 |
|
|
| 01.12 |
|
|
|
|
|
|
|
76436 |
|
01.01 |
Главная книга счет № 05 «Износ НМА»
|
|
Обороты по дебету |
Сальдо
|
|
Месяц
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
Итого по дебету |
Оборот по кредиту |
Дебет |
Кредит |
Месяц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25479 |
|
| 01.12 |
|
|
|
|
|
|
|
- |
25479 |
01.01 |
Главная книга счет № 08 «Капитальные
вложения»
|
|
Обороты по дебету |
Сальдо
|
|
Месяц
|
С кредита счета №60 по
журналу ордеру
№ 6
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
Итого по дебету |
Оборот по кредиту |
Дебет |
Кредит |
Месяц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- |
- |
|
| 01.12 |
16360 |
|
|
|
|
16360 |
16360 |
- |
- |
01.01 |
Главная книга счет № 10/1 «Материалы»
|
|
Обороты по дебету |
Сальдо
|
|
Месяц
|
С кредита счета №60 по
журналу ордеру
№ 6
|
С кредита счета №60
по журналу ордеру
№ 6
|
С кредита счета №71
по журналу ордеру
№ 7
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
Итого по дебету |
Оборот по кредиту |
Дебет |
Кредит |
Месяц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
291488 |
|
|
| 01.12 |
900 |
18360 |
250 |
|
|
19510 |
65089 |
245909 |
- |
01.01 |
Главная книга счет № 10/3 «Топливо»
|
|
Обороты по дебету |
Сальдо
|
|
Месяц
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
Итого по дебету |
Оборот по кредиту |
Дебет |
Кредит |
Месяц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
28352 |
- |
|
| 01.12 |
|
|
|
|
|
- |
- |
28352 |
|
01.01 |
Главная книга счет № 10/5 «Запасные части»
|
|
Обороты по дебету |
Сальдо
|
|
Месяц
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
С кредита счета №___ по
журналу ордеру
№ ______
|
Итого по дебету |
Оборот по кредиту |
Дебет |
Кредит |
Месяц
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
202144 |
|
|
| 01.12 |
|
|
|
|
|
|
3990 |
198154 |
- |
01.01 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|
