Реферат: Бухгалтерский анализ

Журнал- ордер № 1 по кредиту счета 50 и ведомость №1 по дебету счета за декабрь.

Сальдо на 01.12 -1785

Дата	С кредита в дебет счетов			В дебет с кредита счетов
	70	71	Итого по к-ту	51	62	76	71	Итого по д-ту
02.12	182460	960 430	183850	256360 2000 960	1800			261120
05.12	72360 430		72790			833	717	1550
Итого	255250	1390	256640	259320	1800	833	717	262670

Сальдо на 01.01 – 7815

1.2. Учет операций по расчетному счету.

Дата	№ д-та	Содержание операции	Сумма	Корресп.
				Д	К
02.12	п/п 142 п/п 143 п/п 144 п/п 145 п/п 146	Перечислено с расчетного счета ПФР ФСС ФОМС Фонд занятости Подоходный налог	108626 20227 13485 5618 79360	69/1 69/2 69/3 69/4 68/3	51 51 51 51 51
2.12		Чек 004282 Получены наличные деньги в кассу Кассовое обслуживание (0,5%)	259320 1297	50 26	51 51
05.12	п/п 235 п/п 143 п/п 150	Поступили денежные средства от пароходства за выполненные работы Перечислено объединению “Стальконструкция” за материалы НДС 20% ИТОГО Перечислено швейной фабрике № 3 за спец. одежду НДС 20% ИТОГО	120000 18360 3672 22032 10360 2072 12432	51 60 60	62 51 51
08.12	п/п 151	Перечислено АО “Борец” за пресс гидравлический НДС 20% ИТОГО	16360 3272 19632	60	51
	п/п 564	Получено от завода “Теплоход” за продукцию машиностроения	34000	51	62

Журнал – ордер № 2 по кредиту 51 счета и ведомость № 2 по дебету 51 счета за декабрь

Сальдо на 01.12 = 587360

Дата	С кредита счета в дебет счетов									В дебет с кредита
	69/1	69/2	69/3	69/4	68/3	50	26	60	итого	62	Итого
02.12	108626	20227	13485	5618	79360	259320	1297		487933
05.12								22032 12432	34464	120000	120000
08.12								19632	19632	34000	34000
Итого	108626	20227	13485	5618	79360	259320	1297	54096	542029	154000	154000

Сальдо на 01.01 = 199331

Раздел 2.Учет расчетных операций.

2.1. Учет расчетов с поставщиками и подрядчиками.

№

пп

Содержание операции

Сумма

Корр. счет

Получены пиломатериалы от АО “Интерлес” в количестве 5 руб. куб. м. по 180 р. за 1 куб. м

НДС 20%

900

180

10/1

19/3

Получено от объединения “Стальконструкции” железо листовое 3т.

НДС 20%

18360

3672

10/1

19/3

Получена от швейной фабрики № 3 спец. одежда

НДС 20%

10360

2072

12/1

19/4

Получен от АО “Борец” пресс гидравлический

НДС 20%

16360

3272

19/1

Журнал-ордер №6 по кредиту счета 60 “Расчеты с поставщиками и подрядчиками” за декабрь.

№	Наименование поставщика	Стоимость поступив-ших ТМЦ	С кредита счета 60 в дебет счетов						Сумма акцепта	На начало месяца		Оплата
			10/1	19/3	12/1	19/4	08	19/1		Д	К	Да-та	Р/с (51)
1	АО “Интерлес”	900	900	180					1080
2	“Стальконструкция”	18360	18360	3672					22032			5.12	22032
3	Швейная фабрика № 3	10360			10360	2072			12432			5.12	12432
4	АО “Борец”	16360					16360	3272	19632			8.12	19632
	ИТОГО	45980	19260	3852	10360	2072	16360	3272	55176				54096

Сальдо на начало мес. –

Оборот за декабрь – Д – 55176

К – 54096

Сальдо на конец месяца – К-1080

2.2 Учет расчетов с подотчетными лицами. Аналитические данные к счету 71 “Расчеты с подотчетными лицами ”: Остаток на 1 декабря - 2929
№ п/п	Ф.И.О.	Сумма
1. 2.	Морозов А.Н. - агент по снабжению Ковалев А.С. - технолог	1000 1929
Итого:		2929

Дата	Документы и содержание операций	Сумма	Кор. счет
			Д	К
4.12	Авансовый отчет №1 Морозова А.Н. 1. Мыло хозяйственное 10 шт х 3 руб. чек от 1.12. магазина “Хозтовары” 2.Лампы электрические 50 шт х 2,4 руб. чек от 1.12 магазина “Свет” 3.Белила цинковые 10 банок х 25 руб., от 2.12 магазин “Стройматериалы”	30 120 250	26 26 10/1	71 71 71
5.12	Авансовый отчет № 2 Ковалева А.С. 1. Ж/д билет Москва – Екатеринбург 2. Ж/д билет Екатеринбург –Москва 3. Счет гостиницы “Салют”120 руб. х 2 4. Суточные расходы 6 х 22 руб. НДС 20%	396 396 240 132 48	26 26 26 26 19/3	71 71 71 71 71

Журнал- ордер № 7 по кредиту счета 71 “Расчеты с подотчетными лицами” за декабрь

№ ав. отч	Ф. И. О.	Остаток на 01.12		Выдано под отчет			Возвращена неизрасходо-ванная сумма аванса		Израсходовано из подотчетных сумм					Сальдо на 1.01
									По представл отчету		С кредита 71 сч. в дебет счетов
		Д	К	дата	Корсч	сумма	дата	50	дата	сумма	26	10/1	19/3	Д	К
1	Морозов А.Н.	1000		2.12	50	430			4.12	400	150	250		1030
2	Ковалев А.С.	1929					5.12	717	5.12	1212	1164		48	-
-	Семенов В.Н.	-		2.12	50	960								960
Итого		2929				1390		717		1612	1314	250	48	1990

Раздел 3. Учет расчетов по оплате труда

№	Содержание хозяйственной операции	Сумма	Корр. сч.
			Д	К
1.	За отчетный месяц была начислена зарплата рабочим основного производства цех № 1 цех № 2	386300 288600	20 20	70 70
2.	Обслуживающему персоналу: цех № 1 цех № 2	24830 28600	25 25	70 70
3.	Административно-управленческому персоналу завода	93600	26	70
3.2.	Удержан подоходный налог а)Из зарплаты рабочих основного пр-ва цех № 1 цех № 2	42360 27365	70 70	68/3 68/3
	б) Из зарплаты обслуживающего персонала цех № 1 цех № 2	2236 2763	70 70	68/3 68/3
	в)Из зарплаты административно- управленческого персонала завода	10936	70	68/3
3.3.	Произведены удержания из зарплаты по исполнительным документам а) Из зарплаты рабочих основного пр-ва цех № 1 цех № 2	2483 2863	70 70	76 76
	б)Из зарплаты обслуживающего персонала цех № 1 цех № 2	1336 1536	70 70	76 76
	в)Из зарплаты административно- управленческого персонала	2383	70	76
3.4.	За декабрь были начислены пособия по временной нетрудоспособности Рабочим цеха №1 Рабочим цеха №2 Работникам АУП	3138 4265 2236	69/2 69/2 69/2	70 70 70
3.5.	Удержан 1% от начисленной зарплаты всех работников в ПФР	8219	70	69/1
3.6	Удержан 1% от начисленной зарплаты всех работников - профвзносы	8219	70	69/2

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12

МЕНЮ

Реферат: Бухгалтерский анализ

Сальдо на 01.12 -1785

Дата

Перечислено с расчетного счета

Чек 004282

ИТОГО

НДС 20%

ИТОГО

НДС 20% ИТОГО

Да-та

АО “Интерлес”

Сальдо на начало мес. –

Сальдо на конец месяца – К-1080

Остаток на 1 декабря - 2929

Сумма

Дата

Документы и содержание операций

Сумма

Израсходовано из подотчетных сумм