Реферат: Бухгалтерский анализ
Общехозяйственные расходы за декабрь.
С кр-та сч.
В д-т сч.
|
02 |
10/1 |
12/1 |
13 |
69/1 |
69/2 |
69/3 |
69/4 |
70 |
Разные суммы |
Итого за месяц |
Сч.26
1. Содержание аппарата управления
|
|
|
|
|
|
|
|
|
93600 |
1164
150
|
94914 |
2.Износ основных
средств
|
860 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
860 |
3.
Износ МБП |
|
|
|
615 |
|
|
|
|
|
|
615 |
4. Содержание и ремонт зданий, сооружений и
инвентаря общехоз. назначения |
|
2365 |
260 |
|
|
|
|
|
|
|
2625 |
5.Обязательные отчисления и расходы |
|
|
|
|
26208 |
5054 |
3370 |
1404 |
|
1297
5908
|
43241 |
6. Списывается в порядке распределения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого
по счету 26 |
860 |
2365 |
260 |
615 |
26208 |
5054 |
3370 |
1404 |
93600 |
8519 |
142255 |
Журнал – ордер № 10
по кредиту счета 02,05, 10, 12, 13, 20, 21, 23, 25,
26, 28, 31, 65, 69, 70, 84 за декабрь.
Осно-вание |
С кр-та счета
В д-т счета
|
02 |
10/1 |
10/5 |
12/1 |
13 |
69/1 |
69/2 |
69/3 |
69/4 |
70 |
Разн. сум-мы |
25 |
26 |
Итого |
Вед №12 |
25
Общепроизводств. расходы |
3981 |
|
3990 |
336 |
324 |
14960 |
2885 |
1923 |
801 |
53430 |
|
|
|
82630 |
|
20
Основное производство |
|
62724 |
|
660 |
615 |
188972 |
36445 |
24296 |
10124 |
674900 |
|
82630 |
142255 |
1223621 |
|
Итого
по сч. 20, 25 |
3981 |
62724 |
3990 |
996 |
939 |
203932 |
39330 |
26219 |
10925 |
728330 |
|
82630 |
142255 |
1306251 |
Вед № 15 |
26 Общехозяйственные расходы |
860 |
2365 |
|
260 |
615 |
26208 |
5054 |
3370 |
1404 |
93600 |
8519 |
|
|
142255 |
|
Всего
по журналу |
4841 |
65089 |
3990 |
1256 |
1554 |
230140 |
44384 |
29589 |
12329 |
821930 |
8519 |
82630 |
142255 |
1448506 |
Журнал – ордер № 10/1
по кредиту счета 02, 05, 10, 12, 13, 20, 21, 23, 25,
26, 28, 29, 31, 65, 69, 70, 84, 15, 16 за декабрь.
С кр-та счета
В д-т счета
|
02 |
10/1 |
10/5 |
12/1 |
13 |
20 |
25 |
26 |
69/1 |
69/2 |
69/3 |
69/4 |
70 |
Разн.
суммы
|
Итого |
12/2 МБП в эксплуатации |
|
|
|
3108 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3108 |
40 Готовая продукция |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
46
Реализация |
|
|
|
|
|
136960 |
|
|
|
|
|
|
|
|
136960 |
69/2 Расчеты по соц. cтраху |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9639 |
9639 |
70 Расчеты по оплате труда |
|
|
|
|
|
|
|
|
8219 |
8219 |
|
|
|
|
16438 |
Итого |
|
|
|
3108 |
|
136960 |
|
|
8219 |
8219 |
|
|
|
9639 |
166145 |
Всего
по журналу-ордеру №10 |
4841 |
65089 |
3990 |
1256 |
1554 |
|
82630 |
142255 |
230140 |
44384 |
29589 |
12329 |
821930 |
8519 |
1448506 |
Всего |
4841 |
65089 |
3990 |
4364 |
1554 |
136960 |
82630 |
142255 |
238359 |
52603 |
29589 |
12329 |
821930 |
18158 |
1614651 |
Раздел 7. Учет выпуска готовой
продукции и ее реализации.
Журнал хозяйственных операций.
№ |
Содержание хозяйственных операций |
Сумма |
Д |
К |
1. |
Сданы
заказчикам выполненные работы и предъявлены счета на оплату
НДС – 20%
Итого
|
236320
47264
283584
|
46
62
|
68/2
46
|
2. |
Зачтена
сумма ранее полученных авансов от заказчиков по выполненным и сданным работам
НДС – 20%
Итого
|
60000
12000
72000
|
68/2
64
|
64
62
|
3 |
Списана
фактическая себестоимость выполненных и сданных заказчикам работ на сумму |
136960 |
46 |
20 |
4 |
Списана
фактическая себестоимость отгруженной со склада готовой продукции |
26630 |
46 |
40 |
Сумма
реализованной продукции –236320
Сумма
налога на использование автодорог по ставке 2,5%
236320 * 2,5% = 5908
Дт
26 кт 67 - 5908
Сумма
налога на содержание объектов социально-культурной сферы по ставке 1,5%
236320 * 1,5% = 3545
Дт
80 кт 68/4 - 3545
Журнал-ордер №11
по кредиту счетов 40, 41, 43, 45, 46, 62 за декабрь.
с кредита счета
в дебет счета
|
40 |
46 |
62 |
итого |
50
“Касса” |
|
|
1800 |
1800 |
51
“Расчетный счет” |
|
|
120000
34000
|
154000 |
46
“Реализация” |
26630 |
|
|
26630 |
62 “Расчеты с покупателями и заказчиками” |
|
283584 |
|
283584 |
64
“Авансы полученные” |
|
|
72000 |
72000 |
Итого |
26630 |
283584 |
227800 |
538014 |
Раздел 8. Учет финансовых
результатов.
Справка № 1.
№ пп |
Наименование показателя |
Сумма |
1 |
Валовая выручка за отчетный месяц без НДС
|
236320 |
2 |
Себестоимость
реализованной продукции (работ, услуг) |
163590 |
3 |
Финансовый
результат Прибыль (+)
Убыток (-)
|
+72730 |
Полученная
прибыль:
Дт 46 кт 80 72730
Налог на имущество по ставке 2% от среднегодовой
стоимости имущества: (1635240 * 2%) : 4 = 8176
Дт 80 кт 68/5 8176
Раздел 9. Справка - расчет по распределению прибыли за
отчетный год.
№
п/п
|
Содержание операции
|
Сумма
|
1. |
Валовая выручка за отчетный
год |
55293120 |
2. |
Себестоимость реализованной
продукции |
52614450 |
3. |
Балансовая прибыль от реализации
продукции |
2678670 |
4. |
Внереализационные доходы |
- |
5. |
Итого балансовая прибыль |
2678670 |
6. |
Налоги и сборы относящиеся
на финансовые результаты |
2489277 |
7. |
Балансовая прибыль
подлежащая налогообложению |
189393 |
8. |
Ставка налога на прибыль
(35%)
в том числе: Федеральный
бюджет (13%)
Территориальный бюджет (22%)
|
35%
13%
22%
|
9. |
Сумма налога на прибыль
всего:
в том числе: Федеральный
бюджет (13%)
Территориальный бюджет (22%)
|
66288
24622
41666
|
10. |
Сумма прибыли остающейся в
распоряжении предприятия |
123105 |
Реформация баланса
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|