Курсовая работа: Финансовое планирование в организации
Так как собственных
средств для финансирования капитальных вложений недостаточно, то было принято
решение о привлечении долгосрочного кредита банка (на 3 года) на сумму 3 394
тыс. руб. под 18% годовых.
Таблица 11
Данные к расчету потребности в
оборотных средствах
| № стр. |
Показатель
|
Вариант сметы,
тыс. руб.
|
| 2.1. |
| 1 |
2 |
3 |
| 1 |
Изменение расходов будущих периодов |
30 |
| 2 |
Прирост устойчивых пассивов |
280 |
| 3 |
Норматив на начало года: |
|
| 3.1 |
Производственные запасы |
1 416 |
| 3.2 |
Незавершенное производство |
539 |
| 3.3 |
Расходы будущих периодов |
70 |
| 3.4 |
Готовая продукция |
1 567 |
| 4 |
Нормы запаса в днях: |
|
| 4.1 |
Производственные запасы |
30 |
| 4.2 |
Незавершенное производство |
8 |
| 4.3 |
Готовые изделия |
9 |
Таблица 12
Расчет потребности предприятия в
оборотных средствах
| № стр. |
Статьи затрат |
Норматив на начало года,
тыс. руб.
|
Затраты IV
кв.,
тыс. руб., всего
|
Затраты IV
кв., тыс. руб. / день |
Нормы запасов, в днях |
Норматив на конец года,
тыс. руб.
|
Прирост (+),
снижение (-)
|
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
| 1 |
Производственные запасы |
1 416 |
2 630 |
29 |
30 |
870 |
-546 |
| 2 |
Незавершенное производство |
539 |
9 083 |
101 |
8 |
808 |
269 |
| 3 |
Расходы будущих периодов |
70 |
Х |
Х |
Х |
100 |
30 |
| 4 |
Готовые изделия |
1567 |
9 377 |
104 |
9 |
936 |
-631 |
| 5 |
Итого |
3 592 |
Х |
Х |
Х |
2 714 |
-878 |
|
Источники прироста
|
| 6 |
Устойчивые пассивы |
280 |
| 7 |
Прибыль |
-1158 |
Наблюдает
снижение потребности в оборотных средствах, т.к. совокупный норматив оборотных
средств на конец года (2 714 тыс. руб.) меньше совокупного норматива на начало
года (3 592 тыс. руб.), разница составила 878 тыс. руб. С учетом устойчивых
пассивов на покрытие расходов, осуществляющихся из прибыли можно направить
дополнительно 1 158 тыс. руб.
Таблица 13
Данные к распределению прибыли
| № стр. |
Показатель |
Вариант сметы, тыс. руб. |
| 2.1. |
| 1 |
2 |
3 |
| 1 |
Отчисления в резервный фонд |
5 000 |
| 2 |
Реконструкция цеха |
8 900 |
| 3 |
Строительство жилого дома |
4 000 |
| 4 |
Отчисления в фонд потребления – всего,
в том числе:
|
7 980 |
| 4.1 |
а) на выплату материальной помощи работникам предприятия |
4 980 |
| 4.2 |
б) удешевление питания в столовой |
1 500 |
| 4.3 |
в) на выплату дополнительного вознаграждения |
1 500 |
| 5 |
Налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в
распоряжении предприятий |
2 500 |
| 6 |
Погашение долгосрочных кредитов |
1 131 |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|
