Дипломная работа: Повышения экономической эффективности производства и реализации продукции плодоводства в ЗАО "Сад-Гигант" Славянского района

Рассмотрим основные характеристики оборудования:

-   производительность – 20000 кг в сутки (по сырью);

-   сырье - помидоры и все плоды (слива, яблоко, тыква, абрикосы, персики, груши);

-   исключение - цитрусовые;

-   производство концентрата с содержанием сухих веществ до 40 Brix;

-   возможно повышение сухих до 70 Brix путем покупки дополнительного оборудования (Пресс, выпарная установка и машины для чистки и резки твердых овощей);

В состав комплекта входят:

-   Первичная приемка и мойка сырья с системой рециркуляции оборотной воды ROSSI CATELLI

-   Продуктопроводы,транспортеры и приемные платформы

-   Два погружных рециркуляционных насоса

-   Два сомоочищающихся фильтра IDRASCREEN , GF 6209

-   Два насоса CAPRARI подачи воды в систему мойки

-   После мойки томаты и фрукты переносятся элеватором ROSSI CATELLI,

-   Автомат отделения семян CFR MECANICA, DEN200/s

-   Система контроля предварительной обработки.

-   Шнековый подаватель сырья без косточек в турбо экстрактор пресса ROSSI CATELLI, Giubilleo

-   12-ти коленный трубчатый пастеризатор ROSSI CATELLI; Olimpic MTX

-   Система выпаривания и отделения энзимов ROSSI CATELLI

-   Система протирки с помощью сит диаметром 4,6 и 8 мм. ROSSI CATELLI Giubilleo, Raffinatrice

-   Деаэратор

-   Автоматический цифровой рефрактометр MASELLI R20

-   Установка варки (кларирования) компотов с трубчатым подогревом для яблок ROSSI CATELLI, 22/32-3000 с насосом рециркуляции продукта

-   Щадящая обработка мягких овощей и фруктов с целью сохранения цветовых характеристик готового продукта (яблоко, персик, вишня и т.п.)

-   Емкость буферная для деаэрации продукта 5 000 литров с вакуумным насосом

-   Асептический пастеризатор ROSSI CATELLI, Olimpic FC XX/AS, производительность 20 тонн в час-крем, пюре, компот , 3-х стадийный подогрев

-   Выдерживатель + трубчатый охладитель

-   Градирня для пастеризатора SCAM T.P.E., TAT-QA10-HT-S производительностью 200 m3 в час

-   Асептический розлив MACROPACK TM 2000/3-2006 год выпуска на 3 разливочные головки

-   Розлив в бочки 250 кг и упаковки 1000 кг

-   Коцентратор ROSSI CATELLI, T400 D.E двухстадийное концентри-рование. Производительность: концентрация 28-30 Brix: производительность 3.5 тонны концентрата в час; концентрация до 38 % Brix: производительность 2.5 тонны концентрата в час

-   Емкость для концентрата 5 000 кг с мешалкой.

-   Автоматический цифровой рефрактометр MASELLI R24

-   Градирня 2TAT-RB61 в комплекте

-   Компрессорное оборудование CMC 15 C/500/E

-   Бойлеры L.C.Z. S.R.L. CS 3500 ,4070 KW-нагрев газом производительностью 4 тонны пара в час и 8.5 тонн пара в час

-   Емкость для конденсата

-   Насосы, трубы ,обвязка

В рамках реализации проекта предлагается перерабатывать 15 % произведенной плодовой продукции (опавших плодов) в первый год, постепенно наращивая объемы за счет переработки продукции и 3 сорта.

Стоимость линии составляет 17870 млн. рублей. На всю сумму средств, необходимых для приобретения линии берется в первый год на пять лет банковский кредит под 14,5 % годовых. Кредит погашается равными долями со второго по пятый год. В качестве гаранта возврата инвестиционного кредита будет выступать договор о залоге имущества.

Результаты реализации инвестиционного проекта

Для оценки результатов реализации инвестиционного проекта стоит обратить внимание на затраты по осуществлению проекта.

Рассмотрим состав работ и затрат на подготовительном этапе.

1. Разработка рабочего проекта 148 тыс.руб. ;

2.Объем общестроительных работ с учетом стоимости строительных материалов: 450 тыс.руб. ;

3. Электромонтажные работы с учетом стоимости электротехнических материалов  210 тыс.руб. ;

4. Материалы для водоснабжения и отопления 168 тыс.руб.;

5. Затраты на согласование и получение необходимых разрешений от СЭС 100 тыс.руб.;

Итого затрат на подготовительном этапе 1076 тыс. руб.

Всю сумму затрат на подготовительном этапе предполагается оплатить за счет средств предприятия.

Далее следует подготовка и освоение производства. Состав затрат на этом этапе включает закупку дополнительного сырья и формирование оборотных средств для производства. Инвестиции в оборотный капитал учитывают затраты на закупку и поддержание запаса сырья, объем которого рассчитывается с учетом принятой программы производства. На начальном этапе предприятие планирует использовать собственную продукцию плодоводства.

Поскольку предлагаемое технологическое оборудование планируется приобрести в кредит, то в таблице 22 отразим расчеты по погашения кредита.

Таблица 22 – Расчет погашения кредита и плата за обслуживание

Для того, чтобы в дальнейшем можно было оценить эффективность инвестиционного проекта необходимо рассчитать ряд показателей:

1. Объем реализации. Объем переработки сырья составит от 15% до 30% от общего объема производства плодовой продукции.

2. Себестоимость сырья для переработки. Так как первоначально планируется использовать для переработки собственное сырье, то к расчету принимаем себестоимость собственной продукции.

3. Отпускная цена устанавливается в соответствии со сложившимися на рынке ценами: 2890 руб/ц.

4. Электроэнергия. Затраты на электроэнергию рассчитываются исходя из потребляемой установкой мощности, количества отработанного времени и стоимости единицы энергии. Потребляемая мощность составляет 285 кВт/ч; стоимость 1 кВт/час 3,40 рубля. Таким образом, затраты на электроэнергию составят 2829,48 тыс. руб.

5. Заработная плата персонала. Как отмечалось выше, для обслуживания установки необходимо 8 человек. Оплата труда операторов- наладчиков осуществляется по VI разряду, по которому на предприятии установлена тарифная ставка на уровне 38,25 рубля, следовательно, оплата труда персонала по тарифу составит:

2920 часов * 38,25 рублей = 111,69тыс. руб.

Необходимо рассчитать доплату за работу в праздничные дни и доплату за отпуск. Для этого необходимо рассчитать процент доплат, как отношение праздничных дней отпуска, соответственно, к возможному годовому фонду рабочего времени, который составит:

365 дней - 104 выходных - 11 праздников - 20 дней отпуска = 230 дней

Доплату за работу в праздничные дни - 4,8%:

111,69*4,8% = 5,36тыс. руб.

Доплата за отпуск - 12,2%:

(111,69 тыс.руб. + 5,36тыс. руб.)* 12,2 % = 14,28 тыс. руб.

Начисления по налогам составят:

(111,69 тыс.руб. + 5,36 тыс.руб. + 14,28 тыс.руб.)*34 % = 45,0 тыс.руб.

Итого заработная плата одного оператора:

111,69 тыс.руб. + 5,36 тыс.руб. + 14,28 тыс.руб. + 45,0тыс.руб. =176,33 тыс.руб.

Затраты на оплату труда составят 1410,64 тыс.руб.

6. Амортизационные отчисления рассчитываются линейным способом по ставке 10% от стоимости основных средств, исходя из срока полезной использования 10 лет , т.е.

17870 тыс.руб.* 10%=1787 тыс.руб.

Ожидаемые показатели и результаты от внедрения данной технологической линии отразим в таблице 23.

Таблица 23 – Результаты операционной деятельности от реализации инвестиционного проекта по производству концентратов соков

Оценивая результаты расчетов по реализации инвестиционного проекта можно сказать, что проектируемая прибыль растет с 22846,7 тыс. руб. в начале реализации проекта до 193754,0 тыс. руб. в конце 5 года. Уровень коммерческой рентабельности при этом увеличится с 35,8 % в первый год до 146,4% в 5 году.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16