Дипломная работа: Розробка методики керування проектом міжнародних морських фрахтових перевезень
Коефіцієнт абсолютної ліквідності (КАЛ) визначається як відношення
суми коштів і короткострокових фінансових вкладень до величини короткострокової
заборгованості.
Коефіцієнт швидкої ліквідності (КШЛ) визначається як відношення
суми ліквідних активів і дебіторської заборгованості (3 розділ активу балансу)
до величини короткострокової заборгованості.
Коефіцієнт поточної ліквідності (КПЛ) визначається як відношення
суми ліквідних активів, дебіторської заборгованості і запасів (сума 2 і 3 розділів
активу балансу) до величини короткострокової заборгованості.
Коефіцієнт фінансової незалежності (КФН) показує частку власних
засобів (капіталу і резервів по 1 розділу пасиву балансу) у валюті балансу,
тобто у всій вартості майна.
Коефіцієнт забезпеченості власними обіговими коштами (КОСС)
визначається як відношення, у чисельнику якого стоїть різниця поточних активів
(сума 2 і 3 розділів активу балансу) і поточних пасивів (3 розділ пасиву
балансу), а в знаменнику – величина поточних активів.
Коефіцієнт капіталізації (КК) обчислюється як відношення суми всіх
позикових засобів до величини капіталу і резервів.
Зробимо розрахунок коефіцієнтів на початок и кінець звітного
періоду.
Таблиця 2.2
Коефіцієнт
Значення на початок
року
Значення на кінець
року
КАЛ
1149,8/3523,1 =
0,33
2865,8/4244,4= 0,68
КБЛ
8145,9/3523,1=2,33
12616,7/4244,4=2,97
КТЛ
(3620,4 +
8145,9)/3523,1 = 3,34
(3973,4+12616,7)/244,4=3,9
КФН
52018,9/55542 =
0,94
46701/50945,4 =
0,92
косе
(8145,9+3620,4–3523,1)/11766,3=
0,7
КК
3523,1/52018,9=0,07
4244,4/46701=0,09
Результати розрахунків зведемо в таблицю, привласнивши бали,
виходячи зі значення кожного коефіцієнту, і підрахуємо загальну кількість
балів.
Таким чином, по ступені фінансового ризику, обчисленої за
допомогою даної методики, аналізоване підприємство відноситься до першого
класу. Це показує, що «Укррічфлот» є платоспроможним, фінансово стійким і
кредитоспроможної. Таке підприємство найбільш краще для будь-яких партнерів – в
області інвестицій, надання кредитів, висновку договорів на постачання різної
продукції і придбання матеріалів.