Финансы
Финансы
Финансовый механизм
1. Деньги, денежное обращение и денежная система
1. СУЩНОСТЬ, ФУНКЦИИ И ВИДЫ ДЕНЕГ
1.1 Сущность и происхождение денег
Общественное разделение труда (выделение земледелия и скотоводства, а
затем и ремесел) потребовало постоянного обмена продуктами труда.
Товар - это продукт труда, произведенный для продажи. Товары обладают
потребительной стоимостью и стоимостью. В этом их противоречие: закон
единства и борьбы противоположностей.
Обмен, т.е. движение товаров от одного товаропроизводителя к другому,
предполагает соизмерение различных по виду, качеству, назначению товаров.
Основой соизмерения товаров является их стоимость (не цена!) - т.е.
общественно-необходимый труд, затраченный на производство товара.
С целью обеспечения сопоставимости различных затрат труда появляется
понятие меновой стоимости. Меновая стоимость - это способность товара
обмениваться на другие товары в определенных пропорциях.
Существуют две концепции происхождения денег: рационалистическая и
эволюционная. Первое упоминание о рационалистической теории происхождения
денег дается в работе Аристотеля, которая называется “Нахомахова этика”.
Эта теория объясняет появление денег как результат соглашения (или сговора)
людей, убедившихся в том, что для продвижения стоимости в меновом обороте
необходимы специальные инструменты. Эта теория безраздельно господствовала
вплоть до XVIII века. Согласно второй, эволюционной теории, деньги
появились в результате эволюционного процесса. В “Капитале” К. Маркс, на
основе анализа товарного обращения, это убедительно доказывает. Эволюция
обмена товаров предполагает развитие форм стоимости:
1) Простая, или случайная, форма стоимости. Например, встретились
земледелец и скотовод: 1 овца = 1 мешку зерна. Особенности:-
потребительная стоимость зерна для скотовода служит формой
проявления стоимости овцы; -индивидуальный труд земледельца
выражает свою противоположность - общественный труд; конкретный
труд, заключенный в зерне, служит формой проявления абстрактного
труда.
2) Развернутая форма стоимости:1 мешок зерна = 1 овце, 1 аршину холста, 1
топору
3) Всеобщая форма стоимости: всеобщий общепризнанный эквивалент = 1 овце, 1
топору, 1 аршину холста, мешку зерна
4) Денежная форма стоимости. Для превращения товара в деньги необходимо:
а) общее признание за этим товаром роли всеобщего эквивалента;
б) длительное выполнение этим товаром роли всеобщего эквивалента;
в) наличие особых физических свойств, пригодных для постоянной
обмениваемости.
Наиболее пригодными для выполнения роли денег оказались золото и серебро.
Деньги по своему происхождению - это товар. Они также обладают двумя
свойствами товара:
1. потребительной стоимостью (в виде украшения - удовлетворяют
эстетическую потребность, в виде молотка - потребность в
забивании гвоздей);
2. стоимостью, поскольку на добывание золота также затрачивается
определенное количество общественно-необходимого труда.
Деньги - это особенный товар:
3. кроме потребительной стоимости (см. выше) они обладают всеобщей
потребительной стоимостью, поскольку с помощью денег человек
может удовлетворить любую потребность;
4. стоимость денег имеет внешнюю форму проявления до их обмена на
рынке, тогда как стоимость обычного товара скрыта и проявляется
только в момент покупки-продажи, т.е. если товар покупается, то
труд, затраченный на его производство, признается обществом,
становится общественно необходимым; следовательно, товар
обладает стоимостью.
Деньги разрешили противоречие товарного производства: между
потребительной стоимостью и стоимостью, то есть один и тот же товар для
одного человека не может обладать одновременно и потребительной стоимостью
и стоимостью. С появлением денег товарный мир раскололся на две части:
-это деньги как товар и все остальные товары. Потребительная стоимость
сконцентрирована на стороне всех товаров, а стоимость - на стороне денег.
Деньги становятся выразителем потребительных стоимостей всех товаров через
свою стоимость.
В заключении: деньги - это товар, особенность которого заключается в том,
что:
-это стихийно (исторически) выделившийся за счет своих физических свойств
товар;
-это особый привилегированный товар, играющий роль всеобщего эквивалента;
-это товар, объединяющий в себе две экономические категории:
потребительную стоимость и стоимость ( в отличии от других товаров).
Три основных свойства денег, раскрывающих их сущность.
1) Деньги обеспечивают всеобщую непосредственную обмениваемость. На
них покупается любой товар;
2) Деньги выражают меновую стоимость товара. Через них определяется
цена товара, что позволяет количественно сравнивать разные по
потребительной стоимости товары;
3) Деньги выступают материализацией всеобщего общественно-
необходимого рабочего времени, заключенного в товаре.
1.2 Функции денег
Деньги выполняют следующие пять функций: -мера стоимости, средство
обращения, средство платежа, средство накопления и сбережения, мировые
деньги
Функция денег как меры стоимости
Деньги как всеобщий эквивалент измеряют стоимость всех товаров.
Соизмеримыми все товары делает общественно-необходимый труд, затраченный на
их производство.
Стоимость товара, выраженная в деньгах, называется ценой. Для сравнения
цен разных по стоимости товаров необходимо свести их к одному масштабу,
т.е. выразить их в одинаковых денежных единицах. Масштабом цен при
металлическом обращении называется весовое количество денежного металла,
принятое в данной стране за денежную единицу и служащее для измерения цен
всех других товаров. Первоначально весовое содержание денежной единицы
совпало с масштабом цен, что нашло отражение в названиях некоторых денежных
единиц. Так английский фунт стерлингов действительно весил фунт серебра.
При золотом обращении масштаб цен предполагал установление денежной
единицы, приравненной к определенному количеству золота.
США 1900 г. - доллар США = 1,50463 г
1934 г.
= 0,888671 г
1973 г.
= 0,736 г
Россия 1895-1897 гг. - рубль = 0,774234 г
(С.Ю.Витте)
1950 г.
= 0,222169 г
1961 г.
= 0,98741 г
В России с 1992 г. официальное соотношение рубля и золота не
предусмотрено. В современных условиях произошел процесс демонетизации
золота, т.е. утрата ими функций денег, в том числе и функции меры
стоимости.
Золото вытеснено из внутреннего и внешнего оборота неразменными (на
золото) кредитными деньгами (вексель, чеки) и определение покупательной
способности денег в условия плавающих курсов строится на основе так
называемых потребительских корзин.
Т.о. при современных кредитных деньгах, неразменных на золото, цена
товара находит свое выражение не в одном специфическом денежном товаре, а
во всех других товарах, напоминая развернутую форму стоимости.
Функция денег как средства обращения
При прямом товарообмене (Т-Т) (товар на товар) купля и продажа совпадали
во времени и пространстве и разрыва между ними не было. Товарное обращение
(Т-Д-Т) включает два самостоятельных акта, разделенных во времени и
пространстве. Роль посредника, позволяющего преодолеть разрыв во времени и
пространстве и обеспечить непрерывность процесса производства, выполняют
деньги.
К особенностям денег как средство обращения следует отнести прежде всего
реальное присутствие денег в обращении и мимолетность их участия в обмене.
В связи с этим функцию обращения могут выполнять неполноценные деньги -
бумажные и кредитные.
Функция денег как средство накопления и сбережения
Деньги, являясь всеобщим эквивалентом, т.е. обеспечивая их владельцу
получение любого товара, становятся всеобщим воплощением общественного
богатства и у людей возникает стремление к их накоплению и сбережению.
При металлическом обращении эта функция денег выполняла роль стихийного
регулятора денежного оборота: лишние деньги уходили в сокровища, недостаток
наполнялся из сокровища.
В условиях расширенного товарного воспроизводства аккумуляция (т.е.
накопление и сбережение) временно свободных денежных средств является
необходимым условием грузооборота капитала. Создание денежных резервов
сглаживает неравномерность и особенности хозяйственной жизни.
В масштабе государства требовалось создание золотого запаса. В связи с
изъятием золота из обращения величина золотого запаса свидетельствует о
богатстве страны и обеспечивает доверие резидентов и нерезидентов к
национальной денежной единице.
Золотой запас России:
1.01.94 - 317,1 т 1.01.96 -
1.01.95 - 261,8 т 1.01.97-
1.05.95 - 240,3 т
Для выполнения функции денег как средство накопления и сбережения деньги
должны сохранять свою стоимость длительное время. И, как мы убедились,
лучше всего для этой цели подходит золото, позволяющее обезопасить
сбережения от обесценивания, или наиболее стабильная валюта, например,
доллар.
С отменой золотого обращения кредитные деньги, т.е. знаки стоимости,
утратили функцию регулятора денежного обращения.
Функции денег как средство платежа
Деньги в качестве средства платежа имеют специфическую, несвязанную со
встречным движением товаров, схему движения(Т-ДО-Т)
товар - срочное долговое обязательство - деньги
По такой схеме в условиях развитого товарного производства связаны между
собой множество товаровладельцев, и разрыв в одном из звеньев платежной
цепи порождает цепочку неплатежей:1 руб. задолженности государства
порождает 6-7 руб. других неплатежей. В условиях несовершенной
законодательной базы, т.е. почти полной безнаказанности, кризис неплатежей
нарастал. В России на начало 1995 г. - 100 трлн.руб., 1996 г. - 500
трлн.руб.,. В 1997г наблюдается некоторое снижение -
Функция мировых денег
В роли мировых деньги функционируют как всеобщее платежное средство,
всеобщее покупательное средство и всеобщая материализация общественного
богатства. Мировыми деньгами выступало золото как средство регулирования
платежного баланса и кредитные деньги отдельных государств, разменные на
золото: в основном доллар США и английский фунт стерлингов.
Международный валютный фонд с целью ослабления проблем международной
ликвидности ввел (SDR) специальные права заимствования. Стоимость единицы
SDR определяется на основе средневзвешенного курса 5-ти ведущих валют.
Для стран-участниц Европейской валютной системы с марта 1979 г. введена
ЭКЮ. ЭКЮ - безбумажные денежные единицы в виде записей на счетах в
центральных банках стран-членов. Стоимость ЭКЮ определяется на основе
средневзвешенного курса валют 12-ти стран-членов. Для определения доли той
или иной валюты в ЭКЮ сопоставляют ВНП (внутренний национальный продукт)
стран участниц.
Сейчас страны ЕС готовятся к внедрению новой валюты.
1.3 Виды денег
Деньги в своем развитии выступали в 2-х видах: действительные деньги и
знаки стоимости (заменители, заместители)
Действительные деньги - деньги, номинальная (обозначенная на них)
стоимость которых соответствует их реальной стоимости, т.е. стоимости
металла, из которого они изготовлены. (лицевая сторона монеты - аверс,
оборотная - реверс, обрез - гурт). Первые монеты появились почти 26 веков
назад в Древнем Китае и Древнем Лидийском государстве. В Киевской Руси
первые чеканные монеты относятся к IX-X вв. К золотому обращению страны
перешли во 2-й половине XIX века. Для действительных денег характерна
устойчивость, обеспечиваемая определенным и неизменным золотым содержанием
денежной единицы, свободным перемещением золота между странами. Золотое
обращение просуществовало до первой мировой войны.
Заместители действительных денег (знаки стоимости) - деньги, номинальная
стоимость которых выше реальной, т.е. затраченного на их производство
общественного труда. К ним относятся: -металлические знаки стоимости
(стершиеся золотые монеты и биллонная монета, т.е. мелкая монета,
изготовленная из меди и алюминия); бумажные знаки стоимости, сделанные, как
правило, из бумаги. Различают бумажные деньги и кредитные деньги.
Бумажные деньги появились как заместители находившихся в обращении
золотых монет. В России с 1769 г. право выпуска бумажных денег принадлежит
государству. Разность между номинальной стоимостью выпущенных денег и
стоимостью их выпуска образует эмиссионный доход казны, являющийся
существенным элементом государственных поступлений. Избыточный выпуск денег
для покрытия бюджетного дефицита ведет к их обесцениванию. Бумажные деньги
выполняют две функции: средство обращения и средство платежа. Они обычно
неразменны на золото и наделены государством принудительным курсом.
Кредитные деньги. Их появление связано с функцией денег как средства
платежа, где деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено
через оговоренный срок действительными деньгами. Кредитные деньги прошли
следующий путь развития: вексель, акцептованный вексель, банкнота, чек,
электронные деньги, кредитные карточки
Вексель — письменное безусловное обязательство должника уплатить
определенную сумму в заранее оговоренный срок и в установленном месте. В
СССР векселя применялись во внутреннем обороте с 1922 по 1930 гг. и с 1991
г. по настоящее время. Различают простой и переводной вексель, отличие
которых в том, что плательщиком по простому векселю является лицо, выдавшее
вексель, а по переводному - какое-то третье лицо. Казначейские векселя -
векселя, выпускаемые государством для покрытия дефицита бюджета и кассового
разрыва. Коммерческий вексель - вексель, выдаваемый под залог товара.
Банковский вексель - вексель, выдаваемый банком своему клиенту.
Банкнота - бессрочное долговое обязательство, обеспеченное гарантией
центрального (эмиссионного) банка страны. Первоначально банкноты имели
золотую гарантию, обеспечивающую ее обмен на золото. Банкноты выпускаются
строго определенного достоинства, и по существу они являются национальными
деньгами на всей территории государства. В РФ эмитентом банкнот является
Центральный Банк России..
Чек - денежный документ установленной формы, содержащий безусловный
приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате держателю чека
определенной суммы. Впервые чеки появились в XVI-XVII вв. в Великобритании
и Голландии. Различают три основных вида чеков: именной - на определенное
лицо без права передачи; предъявительский - без указания имени получателя;
ордерный - на определенное лицо, но с правом передачи по индоссаменту. В
соответствии с “Положением о чеках” от 1929 г. также различают: расчетные
чеки - это письменное поручение банку произвести денежный платеж со счета
чекодателя на счет чекодержателя, т.е. служащие для осуществления
безналичных расчетов; денежные чеки- чеки, предназначенные для получения в
кредитных учреждениях наличных денег.
С 1 марта 1992 г. принято новое “Положение о чеках”, определяющее порядок
чекового обращения в стране.
С помощью электронных денег, т.е. на основе безбумажных носителей в виде
электронных сигналов осуществляется подавляющая часть межбанковских
операций.
Внедрение ЭВМ создало условия для замены чеков и чековых книжек на основе
бумажных носителей кредитными карточками на основе электронных микросхем.
Кредитные карточки все шире применяются в розничной торговле и сфере услуг
(в т.ч. и в метро).
2. Денежное обращение и денежная система
2.1 Понятие денежного обращения
Движение денег при выполнении ими своих функций представляет собой денежное
обращение.
( или так:Движение денег, обслуживающих реализацию товаров, работ и услуг,
называют денежным обращением.)
Денежное обращение осуществляется в наличной и безналичной формах.
Налично- денежное обращение — движение наличных денег в сфере обращения и
выполнение ими 2-х функций: средства платежа и средства обращения. Наличные
деньги используются: для оплаты товаров, работ, услуг; для расчетов, не
связанных с движением товаров и услуг( расчетов по выплате заработной
платы, премий, пособий, стипендий, пенсий, по выплате страховых возмещений
по договорам страхования, при оплате ценных бумаг и выплате дохода по ним,
по платежам населения, на хозяйственные нужды, на оплату командировок, на
представительские расходы, на закупку сельхозпродукции и т.д). Налично-
денежное движение осуществляется с помощью различных видов денег: банкнот,
металлических монет, других кредитных инструментов (векселей, чеков,
кредитных карточек). В России предпринимаются попытки ограничить налично-
денежное обращение, т.к. оно позволяет уходить от контроля государства за
деятельностью юридических и физических лиц.
Безналичное обращение - движение стоимости без участия наличных денег.
Доля безналичных расчетов в России раньше составляла около 80 %, сегодня-
. Высокий уровень безналичных расчетов в любой стране говорит о
правильной, грамотной организации всего денежного оборота.
Между наличным и безналичным обращением существует тесная взаимосвязь:
деньги постоянно переходят из одной сферы обращения в другую, они образуют
общий денежный оборот, в котором действуют единые деньги.
В зависимости от экономического содержания различают две группы
безналичного обращения: по товарным операциям, т.е. безналичные расчеты за
товары и услуги; по финансовым обязательствам, т.е. платежи в бюджет и во
внебюджетные фонды, погашение банковских ссуд, уплата процентов за кредит,
расчеты со страховыми компаниями. Значение безналичных расчетов состоит в
том, что они ускоряют оборачиваемость средств, сокращают абсолютную
величину наличных денег в обороте, сокращаются издержки на печатание и
доставку наличных денег.
В 1993 г. ЦБ РФ начал работу по внедрению автоматической системы
межбанковских расчетов на базе расчетно-кассовых центров РКЦ и коммерческих
банков, что позволяет отказаться от пересылки бумажных документов и
ускоряет расчеты (счет идет на часы и минуты, и в идеале работа может
происходить в режиме реального времени).
Безналичный оборот в России характеризуется обязательным открытием
расчетного или текущего счета в учреждении банка; платежи производятся с
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|