Курсовая работа: Совершенствование финансовой деятельности на предприятии
Таблица
13. Бюджет движения денежных средств
| № |
Показатели по ЦФО |
квартал |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
| 1 |
Денежные средства на начало прогнозного периода |
8505 |
Х |
Х |
Х |
| 2 |
Поступление денежных средств от покупателей: |
| Универмаг (ЦФО 1.1) |
185000 |
180000 |
205000 |
255000 |
| Комбинат общепита (ЦФО 1.2) |
7600 |
7000 |
7700 |
11000 |
| Платные услуги (ЦФО 1.3) |
17500 |
16200 |
17000 |
20000 |
| 3 |
Итого денежных средств |
210100 |
203200 |
229700 |
286000 |
|
|
Выплаты: |
| 4 |
Коммерческие расходы (затраты на продажу товаров) (ЦФО 1.5) |
30000 |
35000 |
40000 |
55000 |
| 5 |
Затраты на содержание управленческого аппарата (ЦФО 1.4) |
5500 |
4700 |
6700 |
6500 |
| 6 |
Затраты на управленческое обеспечение (ЦФО 1.7) |
55000 |
50000 |
60000 |
92400 |
| 7 |
Затраты на административное обеспечение (ЦФО 1.6) |
3700 |
4000 |
4500 |
4700 |
|
|
Итого выплат |
94200 |
93700 |
111200 |
158600 |
|
|
Денежные средства на конец прогнозного периода |
115900 |
109500 |
118500 |
127400 |
На
основании сделанных расчетов прогнозная выручка составит 929000 тыс. руб.,
себестоимость реализуемых товаров составит 732700 тыс.руб., продукции прогнозная
прибыль от продаж составит 196300 тыс. руб.
3.2 Расчет экономической
эффективности от предложенных мероприятий
Прогнозный
отчет о прибылях и убытках обобщает данные о прибыльных операциях предприятия.
Если значение чистой прибыли мало по сравнению с объемом продаж или собственным
капиталом, то необходим пересмотр всех составляющих отчета, следовательно,
пересмотр всех ранее составленных операционных бюджетов. Все расчеты сведем в
таблицу 14.
Таблица 14. Бюджетный
счет прибылей (убытков)
| Показатель |
план |
| Прогнозный объем реализации |
929000 |
| Переменные расходы |
|
| Переменная стоимость продаж |
640331 |
| Переменные коммерческие и управленческие расходы |
40300 |
| Валовая маржа |
248369 |
| Постоянные расходы |
|
| Коммерческие расходы |
160000 |
| Управленческие расходы |
50919 |
| Прибыль от продаж |
37450 |
| Расходы на выплату, % |
0 |
| Прибыль до налогообложения |
37450 |
| Отложенные налоговые активы |
279 |
| Отложенные налоговые обязательства |
78 |
| Налог на прибыль |
8988 |
| Прибыль чистая |
9880 |
На
основании предложенных мероприятий и расчетов далее необходимо рассчитать
эффективность от предложенных мероприятий.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13
|
