Дипломная работа: Характеристика развития банковской системы Республики Казахстан
Широкое
распространение кредитных карточек побуждает коммерческие банки предоставлять заемщикам
дополнительные возможности овердрафта. По ссудам в форме овердрафта многие
банки начисляют повышенные процентные платежи. Крупнейшие банки продают свои
услуги в сфере обслуживания ссуд и платежей с помощью кредитных карточек более
мелким банкам, избавляя их тем самым от крупных затрат на организацию
компьютерных информационных систем. К числу важных услуг, оказываемых в
настоящее время кредитными учреждениями, относится лизинг - сдача банками в
аренду дорогостоящего оборудования, машин, транспортных средств. Для
осуществления этих операций банки создают собственные лизинговые отделы
(дочерние фирмы), обеспечивающие прокат производственного оборудования. Лизинг
способствовал существенному увеличению компаний - клиентов коммерческих банков.
После завершения срока лизингового соглашения многие банки предоставляют кредит
для приобретения (по остаточной стоимости) арендованного оборудования.
В современных
условиях сфера факторинговых операций значительно расширилась, включив в себя
ведение бухгалтерских счетов компании-клиента, организацию транспортировки
продукции и ее сбыта, страхование и т.д. Банк, осуществляющий факторинговое
обслуживание, информирует покупателя о возможностях перехода к более выгодным
формам расчетов, помогает клиентам наиболее полно использовать при заполнении
своих деклараций существующие налоговые льготы, предоставляет доверительные
услуги и т.д. Крупнейшие банки предлагают крупным транснациональным компаниям
комплексное обслуживание их текущих расчетов по международным операциям: сбор
платежей, погашение требований, выплата зарплаты и т.д.
Лаврушин В.Е.
считает, что наиболее распространенными активными операциями банков являются: -
ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В
макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что
посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в
действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления; -
инвестиционные операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве
инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной
хозяйственной деятельности; - депозитные операции, назначение активных
депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов
платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и
резервный счет) и других коммерческих банках; - прочие активные операции,
разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В
российской практике круг их пока ограничен [9, стр. 11].
К числу
прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и
драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др. Такие авторы как
Поляков В.П., Московкина Л.А [10,стр. 311] подразделяют активные операции на
банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих
векселей и фондовые операции. Антонов П.Г., Пессель М [11,стр. 32] выделяет
такие же операции как и Букато В.И. и Львов Ю.И. [12,стр. 43], то есть:
кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции. Что касается меня, то я
придерживаюсь мнения Букато В.И., Львова Ю.И., Полякова В.П. и Московкиной
Л.А., которые включают в активные операции: кассовые, кредитные, инвестиционные
и прочие операции, так как эти операции являются наиболее распространенными
видами активных операций банков.
Таким
образом, коммерческие банки – универсальное кредитное учреждение, создаваемое
для привлечения и размещения денежных средств на условиях возвратности и
платности, а также для осуществления многих других банковских операций [13,стр.
311]. Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти
операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства [14,стр.
68]. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных
операций становятся бессмысленными пассивные.
Но все, без
исключения, проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение
доходов и сокращение расходов. Что же касается данной курсовой работы, то в ней
как раз и будут исследованы операции коммерческих банков, а именно активные,
потому что они имеют деятельности коммерческих банков одно из первостепенных
значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования
находятся в тесной взаимосвязи [15,стр. 46].
1.2 История становления и особенности банковской системы Казахстана
В начале XX
в. банковское законодательство Казахстана, находившего в составе России
отражало общие тенденции, складывающиеся в мировом банковском хозяйстве.
Существовали законы, регулирующие деятельность как государственного банка, так
и отдельных банковских институтов. В целом оно более всего отражало
представления, заложенные в романо-германском праве, было достаточно
сбалансированным, обеспечивало интересы как кредитора, так и заемщика. В полной
мере это, к примеру, касалось законодательства об ипотеке и ипотечных банках.
Имперские
банковские законы, отражая общие закономерности, имели, однако, свои
особенности, отличающие их от европейского законодательства. В частности, Закон
о государственном банке предоставлял ему не только возможность быть эмиссионным
центром, но и осуществлять кредитование народного хозяйства.
Октябрьская
революция 1917 г., последующие события обобществления в Казахстане,
находившегося в составе России привели к отрицанию многообразия типов банков
как по функциональному назначению (характеру деятельности), так и виду
собственности. Постепенно из банковской практики и банковского законодательства
исчезают коммерческие, ипотечные, муниципальные (городские) банки, кредитная
кооперация, мелкие кредитные учреждения, а также законодательные нормы,
определяющие их деятельность.
Впрочем,
постепенно исчезает и само банковское законодательство, уступая место
постановлениям правительства, принимаемым вслед за решениями партийных съездов,
общему хозяйственному праву.
К началу 40-х
годов банковское законодательство, регулирующее деятельность кредитных
учреждений, было крайне ограниченным. Накануне перестройки Верховным Советом
СССР был принят Закон о кредитной системе. Его особенность, однако, состояла в
том, что он не претендовал на подробное описание норм банковской деятельности.
Можно сказать, что в нем содержались лишь общие основы, принципы деятельности
банков в условиях централизованной системы управления.
За годы независимости в суверенном Казахстане
сформировалась новая банковская система на совершенно иных, отвечающих рыночным
требованиям, условиях. От выполнения планово-распределительных функций она
перешла к функциям, обслуживающим рыночные отношения. По мнению отдельных
зарубежных экспертов, банковская система Казахстана отвечает основным
международным стандартам банковской деятельности, а по отдельным параметрам
выше, чем в большинстве стран СНГ.
Национальный банк - главный национальный банк первого уровня. Главный эмиссионный,
денежно - кредитный институт любой страны независимо от того, называется ли он
государственным, народным или национальным банком. Коммерческие банки являются
многофункциональными учреждениями, оперирующими в различных секторах рынка
ссудного капитала. Они выполняют большинство финансовых операций и услуг,
известных в практике предпринимательства. Коммерческие банки традиционно играют
роль стержневого, базового звена кредитной системы любой страны. Они, по –
прежнему, остаются центром финансовой системы, сосредоточивая вклады
правительства, деловых кругов и миллионов частных лиц. Через ссудные и
инвестиционные операции коммерческий банки открывают доступ к своим фондам
различного рода заемщикам. Характерная черта небанковских институтов - накопление
ресурсов в основном путем привлечения сбережений населения. Этим они отличаются
от коммерческих банков, которые в основном формируют свои пассивы путем
привлечения временно свободных средств юридических лиц. А Закон «О банках в
Республике Казахстан» категорически запрещает другим учреждениям, кроме банков,
принимать депозиты, это говорит о том, что вряд ли в нашей Республике получат
развитие небанковские институты, которые функционируют на основе привлечения
вкладов населения.
Банковская система суверенного Казахстана, пройдя в соответствии с
Законом о банках и банковской деятельности Казахской ССР от 01 декабря 1990г.
стадию реформирования, перешла от чисто государственной модели к смешанной. За годы независимости в суверенном Казахстане
сформировалась новая банковская система на совершенно иных, отвечающих рыночным
требованиям, условиях. От выполнения планово-распределительных функций она
перешла к функциям, обслуживающим рыночные отношения. По мнению отдельных
зарубежных экспертов, банковский кластер Казахстана отвечает основным
международным стандартам банковской деятельности, а по отдельным параметрам была
выше, чем в большинстве стран СНГ.
В период роста мировой экономики в проблема рисков становилась все более
актуальной из-за быстрого роста финансовой системы. Подобные моменты должны
были стать сигналом в 2006-2007 г.г. к размышлению о том, действительно ли АФН
РК правильно проводило свою политику. На количество участников рынка в
различных сегментах финансовых услуг оказывал влияние комплекс факторов как
регуляторного, так и экономического характера.
В частности,
повышение требований по минимальному размеру капитала банков и профессиональных
участников рынка ценных бумаг, ужесточение пруденциального регулирования
ипотечных организаций и требований к переводным и кассовым операциям,
осуществляемым небанковскими финансовыми организациями, способствовало уходу с
рынка части финансовых организаций (таблица 1).
Таблица 1.
Институциональная структура финансового сектора (количество финансовых
институтов) *
Финансовые
институты |
01.01.2006 |
01.01.2007 |
01.01.2008 |
01.01.2009 |
01.10.2009 |
БВУ |
34 |
33 |
35 |
37 |
37 |
Страховые
организации |
37 |
40 |
41 |
44 |
43 |
Страховые
актуарии |
30 |
33 |
44 |
56 |
63 |
Профессиональные
участники РЦБ *, в том числе: |
130 |
147 |
208 |
212 |
180 |
Брокеры-дилеры |
62 |
70 |
106 |
103 |
86 |
Регистраторы |
18 |
16 |
17 |
15 |
12 |
ООИУПА |
11 |
13 |
11 |
13 |
14 |
УИП |
28 |
37 |
61 |
66 |
54 |
Кастодианы |
11 |
9 |
10 |
11 |
11 |
Трансфер-агенты |
0 |
2 |
3 |
4 |
3 |
Организаторы
торгов |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
Накопительные
пенсионные фонды |
14 |
14 |
14 |
14 |
14 |
Ипотечные
организации |
7 |
10 |
12 |
12 |
7 |
Организации,
осуществляющие отдельные виды банковских операций |
32 |
16 |
23 |
22 |
10 |
в том
числе инвестиционные компании |
0 |
1 |
4 |
4 |
3 |
*Источник: АФН//afn/kz 2008
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12
|