Вексельное обращение в Республике Казахстан

| |б) селекция (тыс. м3) | |780,0 |681,7 |-98,3 |87,4 |-178,9 |79,2 |

| |в) переэкскавация |860,6 |3740,0 |3106,0 |-634,0 |83,0 |1631,1 |210,6 |

| |г) прочие работы |1474,9 |375,0 |496,6 |121,6 |132,4 |-4554,4 |52,2 |

| |в том числе по маркам : |952 | | | | | | |

| |а) уголь (тыс.тонн) | |17800,0 |15473,0 |-2327,0 |86,9 |-7154,7 |68,9 |

| |б) селекция (тыс. м3) |22627,7|340,0 |280,4 |-59,6 |82,5 |87,7 |145,3 |

| |а) уголь (тыс.тонн) |192,7 |8210,0 |5287,6 |-2922,4 |64,4 |-2559,3 |67,4 |

| |б) селекция (тыс. м3) | |440,0 |401,3 |-38,7 |91,2 |-266,5 |60 |

| | |7846,9 | | | | | | |

| | |667,8 | | | | | | |

|7 |Производительность списочного | | | | | | | |

| |экскаватора по углю (тыс. тонн) |307,8 |330,9 |277,3 |-53,6 |83,8 |-30,5 |90 |

| |СРС (к) 2000 |283,6 |305,2 |270,3 |-34,9 |88,6 |-13,3 |95,3 |

| |ЭРШРД – 5000 |408,7 |404,8 |299,7 |-105,1 |74,0 |-109 |73,4 |

|8 |Долевое участие многоковшовых |92,0 |95,2 |95,2 |- |100,0 |3,2 |103,5 |

|9 |Коэффициент использования |0,63 |0,59 |0,47 |-0,12 |80,0 |-0,16 |74,6 |

|10 |Количество многоковшовых экскаваторов | | | | | | | |

| |(шт.) | | | | | | | |

| |а) по списку |11 |10 |10 |- |100,0 |-1,0 |90,9 |

| |б) в работе |6,28 |5,94 |5,94 |0,03 |100,5 |-0,31 |95 |

|11 |Переукладка ж.д. пути (км) |64,7 |56,0 |48,1 |-7,9 |85,9 |-16,6 |74,3 |

3.2 Анализ труда и заработной платы.

3.2.1. Анализ численности трудящихся.

Определение численности работников является непременным условием для

характеристики трудовых ресурсов предприятия, выявления обеспеченности

кадрами, изучения состава работников.

Для разреза "Богатырь" обеспеченность кадрами рассмотрим в сводной

таблице 3.3. (приложение 1)

Таблица 3.3.

Анализ численности работников.

(человек)

|№ |Наименование |1997 |1999 |+,- |% |

| | |год |год | | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |

|1. |Весь персонал |1462 |1145 |-317 |78,3 |

|2. |Производственно-промышленный | | | | |

| |персонал |1416 |1137 |-279 |80,3 |

|3. |Рабочие |1138 |949 |-189 |83,4 |

|4. |Служащие |278 |188 |-90 |67,6 |

|5. |Руководители |91 |86 |-5 |94,55|

|6. |Специалисты |187 |102 |-85 |4,6 |

|7. |Непромышленный | | | | |

| |персонал |46 |8 |-38 |17,4 |

В 1997 году численность всего персонала на разрезе "Богатырь"

составила 1462 человека, из них ППП – 1416 человек и промышленного

персонала 46. На конец 1999года численность всего персонала снизилась на

317 человек и составил 1145 человек или 78,3% по отношению к 1997 году.

Сокращения численности произошло за счет снижения плановых заданий по

основному производству (добыча угля), а также с введением новых технологий

в обслуживающем персонале.

В связи с этим произошло снижение численности по всему составу

работников и составило:

- ППП в 1999 году 1137 человек, снижение численности по отношению к

1997году – 279 человек;

- непромышленный персонал в 1999 году 8 человек, сокращение на 38

человек.

На выполнение плана производства влияет не только общая

обеспеченность трудовыми ресурсами, но и интенсивность их динамики-

непрерывное изменение численности работников во времени ( таблица 3.4.)

Таблица 3.4.

Анализ движения численности работников.

|№ |Наименование |1997 |1999 |+,- |% |

| | |год |год | | |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |

|1. |Списочная численность | | | | |

| |на начало года. |1527 |1203 |-324 |78,8|

|2. |Принято – всего. |320 |117 |-203 | |

|3. |Выбыло – всего |385 |175 |-210 |36,6|

|4. |По собственному желанию. |227 |56 |-171 |45,5|

|5. |трудовой дисциплины. |37 |31 |-6 |24,7|

| | | | | | |

| | | | | |83,8|

| | | | | | |

Для разреза "Богатырь" имеет:

Коэффициент оборачиваемости = 117+175 х100% = 24,3%

1203

В ходе анализа движения численности работников за 1999 год наблюдаем

небольшую стабильность и сокращение текучести работников, что показывает

положительное влияние на организацию выполнения производственной программы.

Также 1999году усилился контроль дисциплины труда. Так отношение уволенных

за прогулы и другие нарушения трудовой дисциплины к выбывшим всего

составило за 1997 год – 9,6%, а за 1999 год17,7%. В 1999 году по отношению

к 1999 году снизился процент выбывших работников по собственному желанию в

связи со стабильностью работы предприятия, своевременной выплатой

заработной платы.

3.2.2. Анализ фонда оплаты труда.

В состав расходов на оплату труда включаются все расходы предприятия

на оплату труда независимо от источника их финансирования, в том числе

суммы, начисленные работникам за не проработанное время, а также

стимулирование и компенсирующие выплаты ( таблица 3.5. ).

В ходе анализа оплаты труда, в первую очередь мы рассматриваем

показатели численности и производительности труда одного рабочего.

Численность за эти два года снизилась на 265 человек, а в отношении к

заданию произошло снижение численности на 26 человек. Что касается

производительности труда, то по этому показателю произошло также снижение

в 1999 году по отношению к 1997 году на 794,5 тонн и составило 70,8%.

Снижение производительности труда произошло по причине увеличения глубины

разработки и снижение эффективности использования горно-транспортного

оборудования.

В 1999 году фонд оплаты труда составил 312002,9 тыс. тенге при плане

334738 тыс. тенге, экономия 22735,1 тыс. тенге, достигнута за счет

выполнения норм выработки, не выполнения планово-предупредительных

ремонтов, а также за счет не выполнения плана добычи угля. При рассмотрении

фонда оплаты труда за 1999год в отношении к 1997году мы наблюдаем его

повышенное увеличение на 66062,3 тыс. тенге по всей численности

предприятия, в том числе по производственно-промышленному персоналу – на

79659,3 тыс. тенге, из них рабочим – 67668,3 тыс. тенге. Среднемесячная

заработная плата также увеличилась на 7922,1 тенге или 55,5%.

3.3. Анализ себестоимости продукции.

3.3.1. Анализ структуры себестоимости.

Себестоимость продукции является основной частью цены. Показатель

себестоимости имеет особо важное значение оценки эффективности

производства. В нем находят отражение все стороны производственной,

хозяйственной деятельности предприятия: экономическое использование

материальных и трудовых ресурсов, совершенствование техники, технологии,

организации производства труда, повышения уровня управления производством.

Анализ себестоимости по элементам затрат с определения начинается с

определения удельных весов элементов затрат в общей сумме затрат и их

изменения ( приложение 2 и 3 ), которые проведем в таблице 3.6.

Изучение затрат позволяет дать оценку рациональности такой структуры.

Разрезом "Богатырь" за 1999 год добыто 21 млн. 803 тыс. тонн угля.

Себестоимость 1 тонны угля в среднем за год составила 90,86 тенге, в

затратах 1981137 тыс. тенге.

Для наиболее полного анализа применяются коэффициенты характеризующие

движения численности работников.

Рассмотрим некоторые из них применительно за 1999 год.

1. Коэффициент оборота рабочих по приему, рассчитывается по формуле:

К по приему = количество принятых рабочих за отчетный год х100%,

среднесписочная численность

(3.1.)

Для разреза "Богатырь" имеет:

К по приему = 117 х100% = 9,7 %

1203

2. Коэффициент оборота рабочих по выбытию, рассчитывается по

формуле:

К по выбытию = количество выбывших х100%,

среднегодовая численность

(3.2.)

Для разреза "Богатырь" имеет:

К по выбытию = 175 х100% = 14,6%

1203

3. Коэффициент текучести кадров, рассчитывается по формуле:

выбывших по соб- + выбывших за нарушение

К текучести = ственному желанию трудовой дисциплины х100%,

Среднесписочная численность

(3.3.)

Для разреза "Богатырь" имеет:

К текучести = 56+31 х100% = 7,2%

1203

4. Коэффициент общей оборачиваемости, рассчитывается:

К общей оборачиваемости = все принятые + все выбывшие х100%,

среднесписочная

численность (3.4.)

Таблица 3.5.

Основные показатели работы по структурной единице

разреза "Богатырь".

|№ |Показатели |1997 год |1999 год |1999г. и 1997г. |

| | | |План |Факт |+,- |% |+,- |% |

|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |9 |

|1. |Численность – всего | | | | | | | |

| |человек |1462 |1171 |1145 |-26 |97,8 |-317 |78,3 |

| |ППП, чел. |1416 |1161 |1137 |-26 |98,0 |-279 |80,3 |

| |из них рабочие, чел |1138 |963 |949 |-14 |98,5 |-189 |83,4 |

|2. |Производительность труда | | | | | | | |

| |1-го рабочего, тонн |2725,4 |2372,4 |1930,9 |-441,5 |81,4 |-794,5 |70,8 |

|3. |ФОТ – всего, тыс. тенге |245940,60 |334738 |312002,9 |-22735,1 |93,2 |66062,3 |126,9 |

| |ППП, чел. |231377,3 |333234 |311036,6 |-22179,4 |93,3 |79659,3 |134,4 |

| |из них рабочие, чел. |176604,7 |264925 |244273 |-20652 |92,2 |67668,3 |138,3 |

|4. |Среднемесячная | | | | | | | |

| |заработная плата, тенге |14262,4 |23284,5 |22184,5 |-1100 |95,3 |7922,1 |155,5 |

| |ППП, тенге |14786,4 |23513,5 |22402,5 |-1111 |95,3 |7616,1 |151,5 |

| |из них рабочие, тенге |14528,2 |22997,0 |21632,4 |-1364,6 |94,1 |7104,2 |148,9 |

Таблица 3.6.

Структура затрат на производство.

(тыс. тенге)

|№ | Элементы | 1997 год| 1999 год |Отклонение |

| | |Факт |Уд. |Факт |Уд. |Факт |Уд. |

| | |Сумма, |вес,|Сумма, |вес,|Сумма, |вес, |

| | | |% | |% | | |

| 1| 2 | 3 | 4| 5 | 6 | 7 | 8 |

|1 |Материальные | | | | | | |

| |затраты |541783 |53,2|771633 |39,0|229850 |-14,2|

| |материалы |302830 | |484458 | |181628 | |

| |топливо |20475 |29,7|22359 |24,4|1884 |-5,3 |

| |энергия |75790 | |114091 | |38301 |-1 |

| |работы и услуги| |2,1 | |1,1 | |-1,6 |

| | | |7,4 | |5,8 | | |

| |промышленного |142688 | |150725 | |8037 | |

|2 |характера |228926 | |311037 | |82111 |-6,4 |

|3 |Оплата труда |68086 |14 |93311 |7,6 |25225 |-6,8 |

|4 |Отчисления |71551 |22,5|775147 |15,7|703596 |-2 |

|5 |Амортизация |108397 | |30009 | |-78388 |32,1 |

| |Прочие расходы | |6,7 | |4,7 | |-9,1 |

| |Итого |1018743 |7 |1981137 |39,1|962394 | |

| |Себестоимость | |10,6| | | | |

| | | | | |1,5 | | |

| | | | | | | | |

| | | |100 | |100 | | |

За такой же период в 1997 году себестоимость 1 тонны угля составила

30,75 тенге, в затратах 1018743 тыс. тенге.

При рассмотрении структуры затрат , в 1997 году наибольший удельный

вес занимают материальные затраты и составляет 53,2% от себестоимости. В

1999 году эта статья затрат составляет лишь 39% от себестоимости. На основе

этих показателей мы видим, что в 1997 году структура затрат была более

материалоемкая. В 1999 году предприятию удалось изменить этот критерий и

снизить его на 14,2%.

В то же время в 1999 году наравне с материальными затратами стоит

амортизация, 39,1% от себестоимости. Этот элемент возрос на 32,1% по

отношению к 1997 году. Увеличение произошло в основном от пополнения

основных средств в 1997 году, когда к управлению пришла компания "Аксес

Индастриз". И в последствии реализуя свое право собственности на имущество

разрезов "Богатырь", "Степной", БПТУ, ВПТУ, завода РГТО и ПМС, выдала

генеральную доверенность руководителю ТОО на право управления имуществом и

права производить добычу и реализацию угля. ТОО "Богатырь Аксес Комир"

зарегистрировано в министерстве юстиции Республики Казахстан с выдачей

свидетельства от 28.01.97 № 21511-1900-ТОО (НУ). В плановых органах ТОО

зарегистрировано как налогоплательщик от 8 апреля 1997 года.

Основные виды деятельности ТОО определены Уставом:

- добыча угля открытым способом;

- подготовка вскрытых запасов;

- добыча и переработка камня;

- предохранение работы.

В следствии увеличения балансовой стоимости основных фондов

соответственно возросла амортизация. По основным элементам затрат

значительных изменений не произошло.

3.3.2. Анализ себестоимости по элементам.

В процессе дальнейшего анализа уделяем большое внимание элементам

затрат себестоимости (таблица 3.7.), так как это основной критерий в

определении балансовой прибыли (приложение 2 и 3).

Фактически себестоимость всей добычи угля на конец 1999 год составила

1981137 тыс. тенге. В 1967 году этот показатель составил 1012743 тыс.

тенге, что на 962394 тыс. тенге больше, чем в 1999 году.

По элементу себестоимость "материала" экономия за 1999 год составила 62289

тыс. тенге, в том числе по взрывчатым веществам экономия 13579 тыс. тенге .

Расход взрывчатых веществ за 1999 год составил 3524 тыс. тонн при взрывной

массе 15007 тыс. м3, что превысило удельную форму расходов взрывчатых

веществ. Причиной перерасходов нормы послужило изменение крепости породы,

обводнение забоев, а также уменьшение средней глубины скважин до 11 метров.

По запасным частям экономия 26491 тыс. тенге, из-за их отсутствия. Также

экономия произошла по материалам верхнего строения пути 32549 тыс. тенге,

из-за не выполнения плана капитального ремонта железнодорожного пути. Что

касается этого элемента затрат за 1997 год, то его сумма увеличилась по

отношению 1999 года на 181628 тыс. тенге.

Основным критерием роста затрат на материалы является увеличение цен

на основные виды материалов используемых в процессе производства

(взрывчатые вещества, лесные материалы, запасные части).

По элементу себестоимости "топливо" за 1998 год по отношению к

плановым заданиям произошла экономия 9765 тыс. тенге, из них по расходам на

ПТП (котельная) экономия составила 2354 тыс. тенге, при плане 20 тонн

израсходовано 10,9 тонн угля. В 1997 году затраты по элементу себестоимости

"топливо" составили 20475 тыс. тенге. Увеличение затрат к 1999 году на 1884

тыс. тенге, произошло в основном из-за увеличения цены на дизтопливо,

бензин, смазки и т.д.

Основной статьей расходов энергии является электроэнергия

поставляемая в основном с ГРЭС – 1 по тарифу 1,09 тенге в 1997 году и по

1,62 тенге в 1999 году. Следовательно, увеличения тарифов на

электроэнергию, повлекло увеличение общих затрат по элементу "энергия".

По оплате труда с отчислениями за 1999 год получена экономия 8663

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6

МЕНЮ

Вексельное обращение в Республике Казахстан