Курсовая работа: Разработка финансового плана производственной компании
Предприятие намерено
поддерживать кассовый остаток на конец каждого периода (квартала) в размере
100 % существующего на начало планируемого периода (квартала).
В случае дефицита
денежных средств предприятие может взять в банке кредит, при ставке 17 %
годовых. Кредитование имеет место в начале квартала, а погашение долга – в
конце квартала. Проценты за пользование кредитом должны быть подсчитаны и
выплачены на момент оплаты долга.
Предприятие ежегодно
платит налог на имущество в размере 2,2%, налог на прибыль в размере 20 %,
также учитывается НДС и ЕСН.
Налог на имущество в
размере 2,2% начисляется на среднегодовую остаточную стоимость здания и
оборудования, которая исчисляется как средняя из 5 значений: остаточная
стоимость на начало каждого их 4-х кварталов и на конец года.