Курсовая работа: Разработка финансового плана производственной компании
Срок
Норма Ам.
Первонач.
стоимость
Сумма Ам.
Ост. стоимость
Накопленная
Ам.
1
5/15
67796,61
22598,87
45197,74
22598,87
1 кв.
(4 кв.2010 г.)
5649,72
2
4/15
18079,10
27118,64
40677,97
3
3/15
13559,32
13559,32
54237,29
4
2/15
9039,55
4519,77
63276,84
5
1/15
4519,77
0,00
67796,61
Таблица 14
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Итого
Амортизация старого
оборудования
4331,25
4331,25
4331,25
4331,25
17325,00
Амортизация нового
оборудования
5649,72
5649,72
Итого
4331,25
4331,25
4331,25
9980,97
22974,72
Во 2 квартале предприятие
закупает оборудование на 80 тыс. руб. (НДС выделяется и принимается к вычету).
Закупленное оборудование первые
2 квартала вводится в эксплуатацию (таким образом, амортизация по нему не
начисляется; увеличиваются постоянные накладные расходы). С 4 квартала
оборудование полностью введено в эксплуатацию, начинает начисляться амортизация
(методом суммы чисел лет полезного использования). В результате продажи
следующего квартала (1 кв. 2011 года) увеличиваются до 900 единиц товара
А, 200 единиц товара Б и 100 единиц товара В.
Таблица 15
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
ИТОГО
Кассовый остаток на
конец периода
40000,00
43768,02
43985,28
19875,16
40000,00
Поступления от
покупателей
125646,25
128466,50
118830,75
125057,50
498001,00
Итого: денежных средств
в наличии
165646,25
172234,52
162816,03
144932,66
538001,00
Выплаты:
основные
производственные
материалы
18952,26
10635,35
10488,88
12042,55
52119,04
труд производственных
рабочих
31657,40
34498,80
26075,20
32531,00
124762,40
общезаводские
накладные расходы
11517,36
15843,57
14580,03
9898,68
51839,64
торговые и
административные
расходы
13134,50
18780,50
18351,00
19675,50
69941,50
ЕСН
8230,92
8969,69
6779,55
8458,06
32438,22
НДС (исх. – вход.)
19085,79
9521,33
15833,20
18633,97
63074,30
Закупка оборудования
80000,00
80000,00
Налог на прибыль
19300,00
19300,00
Итого выплат
121878,23
178249,24
92107,87
101239,76
493475,10
Излишки (дефицит)
денежных средств
43768,02
(6014,72)
70708,16
43692,90
44525,90
Финансирование:
кредитование
50000,00
50000,00
погашение долгов
(50000,00)
(50000,00)
проценты
(833,00)
(833,00)
Итого финансирование
50000,00
(50833,00)
(833,00)
Кассовый остаток на
конец года
43768,02
43985,28
19875,16
43692,90
43692,90
Страницы: 1 , 2 , 3 , 4 , 5 , 6 , 7 , 8, 9 , 10 , 11