Курсовая работа: Оцінка ефективності освоєння виробництва нової продукції у ТОВ "Кондитерська фабрика "Лагода"
Витрати на тару для упаковування готової продукції (поліпропілен з
поліграфією) складають 0,2 грн. на 1 кг продукції.
В табл. 3.5 розраховані всі витрати за обома
проектами в перший рік їх впровадження.
Таблиця 3.5. Загальна сума витрат за альтернативними
інвестиційними проектами в перший рік їх впровадження
Стаття витрат |
Сума витрат на виробництво вафель листових, грн. |
Сума витрат на виробництво вафельних стаканчиків, грн. |
Вартість сировини |
215755 |
213734 |
Заробітна плата з відрахуваннями до фондів соціального
страхування |
91291 |
90605 |
Амортизація обладнання (24% на рік) |
64320 |
41520 |
Поточний ремонт та технічне обслуговування обладнання |
6432 |
4152 |
Витрати на електроенергію |
7560 |
6719 |
Витрати на тару |
14784 |
13939 |
Всього прямих витрат |
400142 |
370669 |
Накладні витрати (оплата праці
адмінуправлінського персоналу, в т.ч. менеджера з директ-маркетингу; оплата
послуг зв’язку, канцелярських товарів і т.п.) – 30% від прямих |
120043 |
111201 |
Всього витрат
|
520185 |
481870 |
Розрахунки показують, що загальна сума поточних витрат в перший
рік впровадження проектів становить
по виробництву вафель листових 520,2 тис. грн., а по виробництву вафельних
стаканчиків – 481,9 тис. грн.
Прогнозні обсяги виробництва нової продукції розраховано, виходячи із продуктивності
обладнання:
-
виробництво вафель листових
за рік: 35 * 8 * 22 * 12 = 73920 кг = 73,92 т;
-
виробництво стаканчиків
вафельних за рік: 2200 * 8 * 22 * 12 = 4646400 штук або 69,7 т.
Порівняння розрахованих обсягів виробництва продукції з величиною
потенційного попиту на неї (табл. 2.9) свідчить, що дана продукція підприємства
буде повністю спожита ринком Київської області.
ТОВ «Кондитерська фабрика «Лагода» для реалізації
обох альтернативних інвестиційних проектів доцільно скористатися зовнішніми
джерелами фінансування – банківським кредитом під 20% річних. Виплату кредиту
передбачається здійснювати рівними сумами впродовж трьох років.
Розрахунки по виплаті кредиту та відсотків наведені
в табл. 3.6.
Таблиця 3.6. Розрахунки по виплаті кредиту та
відсотків
Рік |
Виробництво
вафель листових
Σ кредиту
= вартості обладнання =
268 тис. грн.
|
Виробництво
вафельних стаканчиків
Σ кредиту
= вартості обладнання =
173 тис. грн.
|
основний платіж |
відсотки |
разом |
основний платіж |
відсотки |
разом |
1 |
89333 |
53600 |
142933 |
57667 |
34600 |
92267 |
2 |
89333 |
35733 |
125066 |
57667 |
23067 |
80734 |
3 |
89334 |
17867 |
107201 |
57666 |
11533 |
69199 |
В табл. 3.7 та 3.8 складено плани доходів і
видатків за альтернативними інвестиційними проектами на три роки.
Таблиця 3.7. План доходів і видатків за
інвестиційним проектом виробництва вафель листових ТОВ “Кондитерська фабрика «Лагода»
Показники |
Роки |
2009 |
2010 |
2011 |
Обсяг
виробленої продукції, т |
73,92 |
81,31 |
89,44 |
Ціна (без ПДВ)
1 т продукції, грн. |
9800 |
9800 |
9800 |
Чистий дохід
від реалізації продукції, грн. |
724416 |
796838 |
876512 |
Вартість
сировини, грн. |
215755 |
237325 |
261055 |
Заробітна плата
з нарахуваннями, грн. |
91291 |
100418 |
110458 |
Амортизація,
грн. |
64320 |
48883 |
37151 |
Поточний ремонт
та технічне обслуговування обладнання, грн.. |
6432 |
4888 |
3715 |
Витрати на
електроенергію, грн. |
7560 |
8316 |
9147 |
Вартість тари,
грн. |
14784 |
16262 |
17888 |
Всього прямих
витрат, грн. |
400142 |
416092 |
439414 |
Накладні
витрати, грн. |
120043 |
124828 |
131824 |
Загальні
витрати за проектом, грн. |
520185 |
540920 |
571238 |
Операційний
прибуток, грн. |
204231 |
255918 |
305274 |
Сплата
відсотків за кредит, грн. |
53600 |
35733 |
17867 |
Прибуток до
оподаткування, грн. |
150631 |
220185 |
287407 |
Податок на
прибуток (25%), грн. |
37658 |
55046 |
71852 |
Чистий
прибуток, грн. |
112973 |
165139 |
215555 |
Платіж по
кредиту, грн. |
89333 |
89333 |
89334 |
Чистий прибуток
після сплати кредиту, грн. |
23640 |
75806 |
126221 |
При розрахунку прийнято, що обсяг виробленої та
реалізованої продукції буде щорічно зростати на 10%. Базою для нарахування
амортизації є залишкова вартість активу.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|