Дипломная работа: Оценка финансовой устойчивости (на примере ЗАО "Тихоокеанская страховая компания")

ОСАГО способствовало росту региональных рынков страхования. Благодаря этому выросли сборы по видам добровольного страхования. Кроме того, с увеличением числа граждан, попавших в ДТП и получивших выплаты, представление стало меняться на позитивное, хотя ранее было негативное восприятие страховщиков в обществе.

Так же как и повсюду в России, в ДВФО взаимодействие страховых компаний с ГИБДД сопровождается сложностями (сотрудники этой службы небрежно относятся к заполнению справок о ДТП). Растет число случаев страхового мошенничества. От страхователей в Инспекцию страхового надзора поступают жалобы на затягивание сроков выплат и занижение страховых сумм. В большинстве регионов ДВФО ОСАГО занимаются филиалы. Только 3 местные компании (Приморский край) имеют лицензию по этому виду страхования: «Защита-Находка», «Росгосстрах-ДВ», «ДальАкфес».

В Приморском крае наибольшее предпочтение отдается страхованию имущества и ОСАГО вследствие огромного количества качественных и дорогих автомобилей в г.Владивостоке и в крае. Затем идет личное страхование (кроме страхования жизни) и страхование ответственности.

Страховые сборы в Приморском крае за 2009 г. (кроме ОМС) составили 2471 млн.. руб. (самый большой показатель по всем регионам ДВФО). Больше всего приходится сборов на страхование имущества, что составляет 1038 млн. руб. (в 133 раза больше, чем в Еврейской АО). Сборы по страхованию жизни, также как и по другим регионам, в последние годы остаются на низком уровне (В Приморском крае 121 млн. руб., что на 12 млн. руб. больше, чем в Хабаровском крае). Выплаты в Приморском и Хабаровском краях практически равны (764 млн.. руб. и 766 млн.руб.).

Рейтинг основных страховых организаций Приморского края представлен в таблице 1.1

Таблица 1.1 - Рейтинг страховых компаний по величине сборов страховых премий на территории Приморского края в 2009 г.

Из 30 компаний, занимающих самую большую долю на страховом рынке Приморского края, 17 приходится на московские филиалы. В основном, это объясняется тем, что московские страховщики, страховщики с запада всегда имели более привлекательные, более совершенные и современные технологии работы. Для местных страховых компаний было важно обновление инструментария их деятельности, а именно пакета страхования. По причине удаленности от органа лицензирования процедура эта затягивалась на многие месяцы. Также на количество московских страховых компаний в Приморском крае повлияла информированность населения о платежеспособности страховых организаций и доверие страхователей той или иной компании.

В целом страховой рынок Приморского края развивается позитивно, занимает лидирующие позиции в ДВФО, его экономические показатели довольно высоки, а в некоторых случаях даже превышают показатели страхового рынка других областей и регионов страны. В ближайшие годы ожидается увеличение рынка имущественного страхования юридических лиц.

Это должно произойти за счет роста объемов по страхованию имущества, находящегося в залоге, - следствие широкомасштабных акций по кредитованию малого бизнеса, проводимых в настоящее время финансово-кредитными организациями на востоке страны.

В ближайшие годы вполне вероятен рост добровольного страхования физических лиц как за счет увеличения доли автокаско (полис ОСАГО покрывает отнюдь не весь ущерб, который может быть нанесен автовладельцу и его машине), так и за счет страхования объектов недвижимости (особенно если заработает ипотека).

Участники рынка страхования также делают ставку на развитие добровольного медицинского страхования, учитывая тот факт, что на территории ДВФО и Приморского края проживает достаточно людей, которые могут позволить качественное лечение. Таким образом, страховой рынок России, ДВФО и Приморского края имеет значительный потенциал роста.

1.5 Характеристика страховых резервов

Для реализации своей основной производственной функции осуществления выплат при наступлении страховых случаев - страховая компания должна располагать специальными денежными ресурсами. В соответствии с целевым назначением они обозначаются страховыми резервами.

В соответствии со ст. 26 Закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями от 10.12.2003 г.),

страховые резервы отражают величину не исполненных на данный момент времени обязательств страховщика по заключенным им со страхователями договорам страхования. Страховые резервы отражаются в балансе любого страховщика на каждую отчетную дату.

Величина страховых резервов должна полностью покрывать суммы предстоящих выплат по действующим договорам. Поэтому определение их размера является результатом тщательного анализа операций страховщика и трудоемких математических расчетов. Зарубежная практика свидетельствует: при наличии опытных и квалифицированных специалистов такой расчет становится достаточно надежным, и его результаты в значительной степени гарантируют страховщика от возможного банкротства. По мере формирования в России страхового рынка страховщики в своей практике все в большей степени используют имеющийся мировой опыт. При всем многообразии страховых операций в зарубежном законодательстве их принято разделять на две большие группы - страхование жизни и остальные виды страхования.

Приказом Минфина России от 22 февраля 1999 г. № 16н утверждены Правила размещения страховщиками страховых резервов. Согласно им страховые резервы могут быть размещены в государственные ценные бумаги, векселя банков, акции, облигации, жилищные сертификаты, банковские депозиты, доли в уставном капитале обществ с ограниченной ответственностью (за исключением доли в уставном капитале страховщиков), недвижимое имущество, слитки золота и серебра и пр.

Порядок формирования страховых резервов определяется Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни (Приказ Минфина РФ от 11 июня 2002 г. №51-Н (с изменениями от 23 июня 2003 г.)).

Расчет страховых резервов производится страховщиком на основании Положения о формировании страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни (далее – Положение), утвержденного страховщиком и представленного в Министерство финансов Российской Федерации в течение месяца с момента утверждения.

Положение должно соответствовать настоящим Правилам, содержать состав страховых резервов и перечень методов, используемых для расчета страховых резервов.

Внесение в Положение изменений, затрагивающих состав и методы расчета страховых резервов, подлежит утверждению страховщика и представлению на согласование в Министерство финансов Российской Федерации не позднее, чем за 90 дней до начала следующего отчетного года, и может применяться с отчетного года, следующего за годом согласования.

В случае установления несоответствия размера страховых резервов обязательствам страховщика по обеспечению предстоящих выплат по договорам, Министерство финансов Российской Федерации вправе потребовать от страховщика изменения состава страховых резервов и (или) методов расчета страховых резервов. Виды страховых резервов представлены на рисунке 1

Они включают в себя:

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11