Бизнес-план - комплексный план социально-экономического развития фирмы

|Средняя продолжительность рабочего дня, ч. |7,9 | |

2.4.2.Определение численности основных производственных

рабочих.

В зависимости от имеющихся норм труда применяются два метода

определения численности основных производственных рабочих:

а) по объёму работ и норм времени;

б) по нормам обслуживания.

Расчёт списочной численности основных рабочих по трудоёмкости

механической обработки выполняется по каждой профессии и разряду

отдельно по формуле :

Росн.j = S tij х ВП / Фэ х kвнj

i=1

где : tij - трудоёмкость обработки комплекта деталей электродви-

гателя i на оборудовании j ( j = 1,2,…,m );

ВП - годовой план выпуска валовой продукции деталей электро-

двигателя i ( i = 1, 2, … , n ).

Трудоемкость 1 комплекта:

Ток. 35690/8300=4,3

Рев. 23240/8300=2,8

Фрез. 18260/8300=2,2

Свер. 8300/8300=1

Стр. 14940/8300=1,8

Шлиф. 20750/8300=2,5

Численность:

Ток. 4,3*8300/1817*1,05=19

Рев. 2,8*8300/1817*1,06=12

Фрез. 2,2*8300/1817*1,08=9

Сверл. 1*8300/1817*1,13=2

Стр. 1,8*8300/1817*1,03=8

Шлиф. 2,5*8300/1817*1,08=11

Расчёт сводится в таблицу 16

табл.16.

Численность основных рабочих по профессиям и разрядам

|Показатели |Профессии и разряды рабочих |

|Количество комплектов |8,3 |8,3 |8,3 |8,3 |8,3 |8,3 |

|Трудоемкость 1 |4,3 |2,8 |2,2 |1 |1,8 |2,5 |

|Трудоемкость программы,|35690 |23240 |18260 |8300 |14940 |20750 |

|н-ч | | | | | | |

|Коэффициент выполнения |1,05 |1,06 |1,08 |1,13 |1,03 |1,08 |

|Скорректированная |33990 |21925 |16907 |7345 |14505 |19213 |

|Эффективный фонд |1817 |1817 |1817 |1817 |1817 |1817 |

|Списочная численность, |19 |12 |9 |2 |8 |11 |

|чел. | | | | | | |

Общая численность основных рабочих составила – 61 чел.

2.4.3. Определение численности вспомогательных рабочих

Определение численности вспомогательных рабочих ведётся по

нормам обслуживания:

Ряв = vоб / Ноб ,

где Ряв - явочная численность рабочих, чел.;

Vоб - объём обслуживания;

Ноб- норма обслуживания.

Нормативы для определения количества вспомогательных рабочих:

|Наладчик оборудования|Количество станков |14 |5 |

|Слесари по ремонту |Единица ремонтной |500 |5 |

|Станочники по ремонту|Количество |70 |4 |

|Контролеры |Количество |30 |3 |

|Транспортные рабочие |Количество |50 |4 |

|Кладовщики |Количество |50 |3 |

|Крановщики |Количество мостовых |1 |4 |

|Электромонтеры |Единица ремонтной |800 |5 |

|Стропальщики |Количество мостовых |1 |3 |

Объём обслуживания берётся из данных приведённых выше и пре-

дыдущего расчёта п.5.4.2.,расчёт сведён в таблицу 17.

табл.17.

Численность вспомогательных рабочих

| |ния на|в 2 | | |

| |его | | | |

| | | |ая |чная | |

|Наладчик оборудования|14 |62 |4 |4 |5 |

|Слесари по ремонту |500 |2000 |4 |4 |5 |

|Станочники по ремонту|70 |63 |1 |1 |4 |

|Контролеры |30 |63 |2 |2 |3 |

|Транспортные рабочие |50 |63 |1 |1 |4 |

|Кладовщики |50 |63 |2 |2 |3 |

|Крановщики |1 |6 |6 |6 |4 |

|Электромонтеры |800 |2000 |3 |3 |5 |

|Стропальщики |1 |6 |6 |6 |3 |

|Итого: | | |28 |28 | |

Списочная численность вспомогательных рабочих определяется по

формуле:

Рсп = Ряв / kисп.

где: kисп. - коэффициент использования режимного фонда времени.

k=1817*2/3842=0,9

pсп.=4/0,9=4

pсп.=1/0,9=1

pсп.=2/0,9=2

pсп.=1/0,9=1

pсп.=6/0,9=6

pсп.=3/0,9=3

pсп.=6/0,9=6

Дополнительная численность вспомогательных рабочих рас-

пределяется по профессиям,которые при расчёте Ряв округлялись в

меньшую сторону.

2.4.4. Определение фонда оплаты труда основных производствен-

ных рабочих

|Часовые тарифные ставки ( холодные работы) в руб. |

| | | | | | |I |II |III |IV |V |VI |

| | | | | | | | | | | | |

|Сдельщики | | |5,03 |5,48 |6,06 |6,70 |7,54 |8,63 |

|Повременщики| |4,71 |5,12 |5,66 |6,27 |7,05 |8,07 |

а) Фонд прямой сдельной оплаты :

Зт.сд. = S rcтq х Тобрq

q=1

где: r стq - часовая тарифная ставка q - го разряда ( q = 1,2,…,l ),

Т обрq - суммарная трудоёмкость работ q -

го разряда на прог- рамму (

см.табл.16, строка 3 );

Зт.сд.ток=35690*6,06=216281 руб.

Зт.сд.рев=23240*6,7=155708 руб.

Зт.сд.фр.=18260*6,7=122342 руб.

Зт.сд.св=8300*5,48=48484 руб.

Зт.сд.стр.=14940*6,06=90536 руб.

Зт.сд.шл.=20750*6,7=139025 руб.

Зс.сд.=769376 руб.

Расчёт сведём в табл.18

средняя часовая тарифная ставка:

rст = ФОТ сд / S Тобр.q

r=6.3

б) рассчитывается премия

Сумма премий:

769376*40%=307750 руб.

в) доплаты за отработанное время : за бригадирство; за работу в

ночное время.

Бригадирские

Число бригадиров 3 чел.

Доплаты им 3784 руб.

Ночные (т.к. работают в 2 смены, то 2 смена до 24 час., оплата

дополнительная за 2 часа):

6,3 руб. * 25 чел. * 2 * 0,4 * 21 * 12 = 31752 руб.

г) часовой фонд оплаты труда

ФОТ ч = ФОТ сд + ФОТ пр + ФОТ бр + ФОТ нв =

769376+307750+3784+31752=111662/1817=612,4 руб.

среднечасовая заработная плата

Зч = ФОТч / Фэх Росн = 612,4/61=10 руб.

е) дневной фонд оплаты труда:

ФОТ дн. = ФОТ ч + ФОТлч * 7,9 = 612,4*7,9=4838 руб.

среднедневная заработная плата

Здн = ФОТ дн / Фдн х Росн = 4837/61=79 руб.

ж) дополнительная оплата труда за целодневные перерывы: оплата

очередных отпусков, оплата отпусков учащимся; оплата

времени выполнения государственных и

общественных обязанностей;

отпуска – 79*24*61=115656 руб.

отпуска учащимся и по беременности и родам – 79*1,3*61+79*1,1*61=11566 руб.

выполнение гос. обязанностей – 79*0,3*61=1446 руб

з)месячный фонд оплаты труда

ФОТ м = ФОТ дн + ФОТот.оч + ФОТо.туч + ФОТгос

4838*21*12+115656+11566+1446=1347844

среднегодовая заработная плата

Зпл = ФОТ м / Р осн.= 1347844/61=22096 руб.

среднемесячная заработная плата

Змес = Зпл / 12 = 22096/12=1841 руб.

Расчёт сведём в таблицу 18.

5.4.5. Определение фонда оплаты труда вспомогательных рабочих -

повременщиков

Фонд прямой повременной оплаты ( тарифный)

ФОТповр = S rчq х Фэ х Рспq ,

(6,9*1817*4)+(6,9*1817*4)+(6,27*1817*1)+(5,66*1817*2)+(6,27*1817*1)+(5,66*18

17*1)+(6.27*1817*6)+(6.9*1817*3)+(5.66*1817*6)=321609 руб

где Рспq - списочная численность рабочих q - го разряда.

Остальные расчёты выполняются аналогично п 5.4.4.за исключе-

нием доплат за бригадирство, которые вспомогательным рабочим данно-

го цеха не предусмотрены. Результаты расчётов свести в таблицу 18.

Ночные 6,3 руб. * 10 чел. * 2 * 0,4 * 21 * 12 = 12701 руб.

Часовой ФОТ (321609+96483+12701)/1817=237 руб.

Ср. часовая з/плата 237/28=8,5 руб.

ФОТ дневной 237*7,9=1872 руб.

Средняя дневная з/плата 1872/28=67 руб.

Отпуска 67*24*28=45024 руб.

Отпуска учащимся и декретные 67*1,3*28+67*1,1*28=4503 руб.

Гос. обязанности 67*0,3*28=563 руб.

ФОТ г. 1872*21*12+45024+4503+563=521834 руб.

Ср. годовая з/плата 521834/28=18637 руб.

Ср. мес. З/плата 18637/12=1553 руб.

табл.18

Структура фонда оплаты труда рабочих цеха, руб.

|Виды оплаты труда |Осн. |Всп. |

| |раб. |раб. |

|1 Фонд прямой сдельной оплаты труда |769376 | |

|2 Фонд прямой повременной оплаты труда |321609 | |

|3 Средняя часовая тарифная ставка |6,3 |6,4 |

|4 Премии |307750 |96483 |

|5 Доплаты, всего: в т.ч. | | |

|- за бригадирство |3784 |- |

|- за работу в ночное время |31752 |12701 |

|6 Часовой фонд оплаты труда |612,4 |237 |

|7 Среднечасовая заработная плата |10 |8,5 |

|9 Дневной фонд оплаты труда |4838 |1872 |

|10 Среднедневная з/плата |79 |67 |

|11 Оплата очередных отпусков |115656 |45024 |

|12 Оплата отпусков учащихся |11566 |4503 |

|13 Оплата времени выполнения гос. и общ. |1446 |563 |

|обязанностей | | |

|14 Годовой фонд оплаты труда |1347844 |521834 |

|15 Среднегодовая з/плата |22096 |18637 |

2.4.6. Определение численности ИТР, служащих и МОП.

Численность ИТР рассчитывается следующим образом:

Ритр = 0,08 х ( Росн. + Рвсп. ) =0,08*(61+28)=7

Численность служащих рассчитывается следующим образом:

Рсл. = 0,03 х ( Росн. + Рвсп. ) =0,03*(61+28)=3

Численность МОП рассчитывается следующим образом:

Рмоп = 0,02 х ( Росн. + Рвсп. ) 0,02*(61+28)=2

Расчёт численности ИТР, служащих и МОП свети в таблицу 19.

табл.19

Численность ИТР, служащих и МОП

|Показатель |Количество, |

| |Чел |

|Численность ИТР |7 |

|Численность служащих |3 |

|Численность МОП |2 |

2.4.7. Определение фонда заработной платы ИТР, служащих и МОП.

Фонд оплаты труда ИТР рассчитывается по минимуму месячной

оплаты, установленному на планируемый период:

ФОТитрг = 12 [ Зитр х Ритр х ( 1+ Кд )] =12*[1900,6*7*(1+1,5)]=399126

руб.

где : Зитр - минимум месячной оплаты труда ИТР,руб;

Кд - коэффициент ( процент )

дополнительной оплаты труда.

Фонд оплаты труда служащих рассчитывается :

ФОТслг = 12 [ Зсл х Рсл х ( 1+ Кд )] =12*[1094*3*(1+1,3)]=90583 руб.

где : Зсл - минимум месячной оплаты труда служащих ,руб;

Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда.

Фонд оплаты труда МОП рассчитывается :

ФОТмоп = 12 [ Змоп х Рмоп х ( 1+ Кд )] = 12*[845*2*(1+1,2)]=44616

руб.

где : Змоп - минимум месячной оплаты труда МОП,руб;

Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда.

Результаты расчётов сведём в таблицу 20

табл.20

Фонд оплаты труда ИТР, служащих и МОП

|Показатель |Сумма |

|Минимум оплаты труда ИТР |1900,6 |

|Численность ИТР |7 |

|Коэффициент доплат |1,5 |

|Фонд оплаты труда ИТР |399126 |

|Минимум оплаты труда служащих |1094 |

|Численность служащих |3 |

|Коэффициент доплат |1,3 |

|Фонд оплаты труда служащих |90583 |

|Минимум оплаты труда МОП |845 |

|Численность МОП |2 |

|Коэффициент доплат |1,2 |

|Фонд оплаты труда МОП |44616 |

|Всего фонд оплаты труда |534325 |

2.4.8. Планирование налоговых отчислений из фонда оплаты

труда.

При планировании годового фонда оплаты труда необходимо так-

же определить сумму налоговых отчислений из фонда оплаты труда:

Фн = SФОТг х Кн, = 2404003*0,428=1028913

где: Фн - фонд налоговых отчислений ,руб;

Кн - суммарный налоговый коэффициент. Кн = 0,428

Расчёт сведём в таблицу 21.

табл.21

Начисления на заработную плату

|Показатель |Сумма |

|ФОТ основных рабочих |1347844 |

|ФОТ вспомогательных рабочих |521834 |

|ФОТ ИТР, служащих, МОП |534325 |

|Всего ФОТ, тыс. руб |2404003 |

|Начисления на оплату труда |1028913 |

Начисления на оплату труда определяются по действующим норма-

тивам в процентах к заработной плате и включают отчисления в фонд

социального страхования ( 9,7 % ),пенсионный фонд ( 28 % ),фонд заня-

тости ( 1,5 % ),фонд обязательного медицинского страхования ( 3,6 % ).

5.5.Расчёт издержек производства

табл.22

Расчёт сметы затрат на производство продукции

| |на ед. | |ура |

| | |вой |% |

|Сырье и материалы |1,538 |12765 | |

|Отходы (вычитаются) |0,322 |2672 | |

|Вспомогательные материалы и |0,308 |2553 | |

|Итого материальных затрат |1,524 |12646 |78,2 |

|Заработная плата |0,29 |2404 |14,9 |

|Отчисления на социальные нужды |0,124 |1029 |6,4 |

|Амортизация основных производственных |0,009 |72,5 |0,4 |

|Прочие расходы |0,001 |10,9 |0,1 |

|Всего затрат |1,9 |16162 |100 |

Пояснение к составлению табл.22

1.Сырье и материалы графа 3 определяются путем умножения сто-

имости материала на 1 изделие (см. задание) на товарный выпуск про-

дукции.

2.Отходы определяются путем умножения массы отходов на цену

отходов (данные см. в задании )

3.Вспомогательные материалы и топливно - энергетические ресур-

сы принять условно в размере 20 % от стоимости сырья и материалов.

12765*20%=2553 тыс. руб.

2553/8300=0,308 тыс.руб. на единицу

4.Заработная плата, см табл.21строка 4.

5.Отчисления на социальное страхование ,см.табл.21 строка 5

6.Амортизация основных фондов.

Амортизационные отчисления рассчитываются исходя из норм

амортизации и среднегодовой балансовой стоимости основных фондов

(по группам основных фондов).Для простоты расчётов амортизацию в

данном курсовом проекте рекомендуется начислять равномерным мето-

дом.

табл.23

Расчёт стоимости основного капитала, нематериальных активов и суммы

амортизационных отчислений на плановый год

| |на нач.|ОФ, |и, % |отч-ий,|

| |тыс.руб| | |. |

| |. | | | |

|Здания |750 |7500 |1 |7,5 |

|Оборудование |1140 |1140 |5 и 10|65 |

|Итого: |1890 |1890 |- |72,5 |

Балансовые стоимости зданий ,сооружений и оборудования, а также

нормы амортизации ( см в задании ).

7.Прочие расходы принять 15 % от суммы предыдущих затрат.

График точки безубыточности

V пр-ва,

Тыс.руб

производство

24900

переменные затраты

14571

безубыточный объем производства

1591,4

постоянные затраты

8300 Кол-во,штук

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Акофф Р, Планирование будущего корпорации. М.: Экономика, 1989.

2. Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии.

М.: Центр экономики и маркетинга, 1996.

3. Экономическая стратегия фирмы /Под ред. А.П. Градо-ва. СПб.: Спец.

лит-ра . 1995.

4. Ансофф И. Стратегическое управление: Сокр.пер. с англ. М.: Экономика,

1989.

Страницы: 1, 2, 3

МЕНЮ

Бизнес-план - комплексный план социально-экономического развития фирмы