Экономика

простых ссудных счетов; ссуды со специальных ссудных счетов,

предусматривающих учет совокупной задолженности клиента банку)

— по обеспеченности (бланковые, обеспеченные — законом, гарантией,

поручительством, страхованием)

— по трафику погашения (единовременно погашаемые, с рассрочкой платежа; со

льготным (и без) перидом погашения)

— по методу взимания % (ссуды с утверждением % в момент предоставления

ссуды, ссуды с упл. % в момент погашения кредита, с равными взносами на

протяжении всего срока пользования ссудой)

— по характеру кругооборота средств (сезонные и посезонные; разовые и

возобновляемые)

— по степени опосредованности кредитных отношений (ссуды, приобретающие

формы прямого/ косвенного банковского кредита)

2) вид активных операций после ссудных — расчетные

Это операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том

числе для оплаты их обязательств перед контрагентами.

КБ обязаны осуществлять пречисление средств клиента и зачислять на его счет

не позднее следующего операционного дня после получения соответствующего

платежного док-та.

При несвоеврем. / неправ. зачисл. / спис. средств на счет ден. средств КБ-

ом выплачиваются % на суммы этих средств по официальной %-ой ставке ЦБ.

Расч. операции осущ-ся на основании инструкций ЦБ. При отсутствии

установленных правил по отдельным видам расчетов, они осуществляются по

договоренности между сторонами; при междунар. расч. — по установленным

фед. и др. правилам, принятым в международной практике.

3) Кассовые операции банка — операции по приему и выдаче нал. средств. Или

это перации, связанные с движением денежных средств, а также формированием,

размещ. и исп. ден. средств на различных активных счетах банков (вкл. сч.

“касса” и корр. счета в др-х банках) и счетах клиентов банка.

4) Инвестиционные операции — операции по инвестированию банком своих

средств в ц/б и нац. небанк. структуры в целях совмествной коммерч. и хоз.-

фин. деятельности. А также размещения в виде срочн. вкладов ср-в в др. кр.

орг-ях. Отличие (4) от кредитных — в том, что инициатива проведения (4)

исходит от самого банка, а не от клиента.

5) Фондовые операции с ценными бумагами, помимо инвестиционных. Это

операции с векселями (учет и переучет; протест векселей; их инкассирование

— получение средств; по акцепт увекс.; индоссирование векс.; операции по

выдаче векс. поручений — авалей; хранение векс.; продажа их на аукционе).

Оп. с ц/б, котирующимися на фонд. биржах (т.е. как наиболее надежные ц/б).

Гарантий ные операции по выдаче банком гарантии (поручительства), уплаты

долга третьему лицу при наступлении гарантийных условий. По гарантии банк

получает комиссионные и выступает своеобразным кредитором.

Единой формы банк. гарантий нет ни в РФ, ни в мире, но вгарантии д.б.

обязательно реквизиты:

— наименование подлучателя гарантии и гаранта

— сумма гарантии, гарантийный случай и его описание

— срок действия гарантии

— момент выплаты гарантийной суммы

Наиболее распространены условные и безусловные гарантии. Усло-е вступ. в

силу при наступлении условия. Безусл. — исп. на любое невыполнение условий

клиентом. Усл. — применяется чаще. Гарантии м.б.:

– отзывные

– безотзывные

– договорные (тендерные)

– платежные — унифицир вид, по нему сущ-ет междунар. документ.

Ответственность по банковским гарантиям < жесткая, чем по резер.

аккредитиву, банк авалло, т.к. они подчиняются требованиям нац.

законодательства, а аккр. — тр-ям международных права.

Банкоовская гарантия предоставляется на всю сумму долга, а по авалло — лишь

на сумму данного векселя: 1-ое удобнее.

Билет 25.

6. Международные расчеты (любая форма).

М.р. - регулирование платежей по денежным требованиям и обязательствам,

возникающим в связи с экономическими, политическими и культурными

отношениями между юридическими лицами и гражданами разных стран.

Аккредитив – условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по

поручению клиента в пользу его контрагента по договору. по которому банк,

открывший аккредитив, может произвести поставщику платеж или предоставить

полномочия другому банку производить такие платежи при условии

предоставления им документов, предусмотренных в аккредитиве и при

выполнении других условий аккредитива.

Аккредитив – соглашение об осуществлении платежей. При документарном аккр-

ве обязательно должны быть представлены все документы, в строго

установленные сроки, в соответствии с действующими требованиями.

Денежный аккредитив – документ, на основании которого клиенты банка могут

получить наличные денежные средства в банке. Его в основном используют при

переезде.

Разновидности документарных аккредитивов: в России с 92г.(инструкция ЦБ

№14)

1) отзывные

2) безотзывные

3)покрытые (депонированные)

4) непокрытые (гарантированные)

Существуют другие виды, используемые в международной практике:

-подтвержденные (третьим банком) и неподтвержденные

-револьверные (роловерные, возобновляемые): предоставляет право

неоднократного использования суммы аккредитива в пределах установленной

квоты в течение всего срока действия аккредитива.

-трансферабельные: получателем может быть не бенефициар, а другое лицо

– резервные: открываются, но не обязательно используются

– циркулярные: для использования любым банком

Отзывной может быть отозван, изменен или аннулирован банком-эмитентом без

согласования с бенефициаром. Безотзывной – не может...//...

Покрытый аккредитив предполагает предварительное депонирование средств в

банке в сумме платежа по аккредитиву. Непокрытые не предполагают

предварительного бронирования средств, а открываются под гарантию банка-

плательщика.

– аккредитив с предварительным депонированием средств:

1

7

8 6 11 2

10

4

1. заключение договора

2. заявление на открытие аккредитива и передача платежного поручения о

депонировании средств со счета плательщика

3. списание средств со счета плательщика

4. перевод средств в банк плательщика

5. зачисление средств на счет “Аккредитивы”

6. сообщение об открытии аккредитива

7. отгузка товара

8. документы, подтверждающие отгрузку (расчетные док-ты)

9. зачисление средств на счет поставщика и списание со счета “аккр-вы”

10. сообщение об использовании аккредитива

11. сообщение об использовании аккредитива

– аккредитив под гарантию банка.

1

7

6 8 12 2

4

10

1. Заключение договора.

2. Заявляение на открытие аккредитива и просьба банку дать гарантию

платежа.

3. Отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету, гарантия и

поручительство банка.

4. Сообщение об открытие аккредитива под гарантию.

5. Отражение открытия аккредитива по внебалансовому счету.

6. Сообщение об открытии аккредитива под гарантию.

7. Отгрузка товара.

8. Документы, подтверждающие отгрузку (расчетные док-ты).

9. Зачисление средств на счет поставщика.

10. Дебитовое авизо о списании средств со счета плательщика.

11. Списание средств со счета на основании поступившего авизо.

11а. При отсутствии средств на счете покупателя предоставляется банковский

кредит.

12. Сообщение о списании средств.

33. Сущность ссудного процента

Сущность ссудного процента заключается в том, что он выступает как:

1) плата за пользование заемными средствами;

2) надбавка к кредиту

3) способ возмещения банковских расходов.

Источниками уплаты ссудного процента являются:

часть чистого дохода предприятий

часть перераспределения НД

часть перераспределения стоимости ОП.

Банковский процент - своеобразная цена кредита, используемая государством в

качестве стимулятора рентабельной деятельности предприятия. Источниками его

уплаты служат:

часть ЧД общества;

вновь созданная стоимость

перераспределение части вновь созданной стоимости.

Экономической основой банковского процента является движение ссудного

фонда. Необходимость ссудного процента, в т.ч. банковского объясняется:

1. наличием товарно-денежных отношений;

2. хозрасчетной деятельностью банков:

- на содержание аппарата банка;

- обеспечение банка необходимыми ТМЦ;

- на кап. вложения (строительство или приобретение новых зданий, жилых

домов для сотрудников, на соц. сферу);

- для мат. стимулирования сотрудников банка.

В основном банковская прибыль равна разнице между процентами полученными и

процентами уплаченными (валовая прибыль). Чистая прибыль = валовая прибыль

- обязательные платежи.

3. хозрасчетной деятельностью предприятий и организаций: проценты,

уплачиваемые предприятиями, должны стимулировать рациональное использование

кредита и своевременное погашение ссуд.

60. Сберегательные институты, их операции

Сберегательные институты, или ссудо-сберегательные институты, — это

финансовые посредники, состоящие из ссудо-сберегательных ассоциаций,

сберегательных банков и кредитных союзов.

Ссудо-сберегательные ассоциации представляют собой кредитные товарищества,

созданные для финансирования жилищного строительства. Их ресурсы

складываются в основном из взносов пайщиков, представляющих широкие слои

населения. Активные операции в основном состоят из ипотечных ссуд и

кредитов, которые составляют 90%, а также вложений в государственные ценные

бумаги (центрального правительства и местных органов власти).

В России, в отличие от некоторых стран, сберегательные банки являются

разновидностью коммерческих банков. Вклады принимаются только банками,

имеющими такое право в соответствии с лицензией, выдаваемой Банком России.

Банки обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих

обязательств перед вкладчиками. Право привлечения во вклады денежных

средств физических лиц предоставляется банкам, с даты государственной

регистрации которых прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный

срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной

регистрации.

В международной практике пассивные операции сберегательных банков

складываются в основном из привлечения вкладов населения на сберегательных

книжках, а также других видов вкладов, в том числе и чековых депозитов. В

активных операциях преобладают ссуды под залог недвижимости, а также

инвестиции в приобретение различного вида ценных бумаг.

Кредитные союзы наиболее развиты в США, Англии, Канаде и предназначены для

обслуживания физических лиц. Пассивные операции их формируются за счет

паевых взносов в виде покупки особых акций, а также кредитов банков.

Активные операции складываются в основном путем предоставления

краткосрочных ссуд на покупку автомобиля, ремонт дома и т. д. и вложения в

ценные бумаги.

Билет 26.

5. Первичный рынок ценных бумаг.

Рынок ценных бумаг - часть рынка ссудных капиталов, где осуществляется

эмиссия, купля-продажа ценных бумаг. Различают первичный р.ц.б., где

осуществляется эмиссия и первичное размещение ц.б., и вторичный, где

производится купля-продажа ранее вырущенных бумаг. первичный оборот как

правило охватывает лишь новые выпуски ц.б. и главным образом размещение

облигаций торгово-промышленных корпораций (последние вступают в

непосредственный контакт через инвестиционные банки и банкирские дома с

кредитно-финансовыми институтами, приобретающими эти ценные бумаги). Через

первичный оборот осуществляется главным образом финансирование

воспроизводственного процесса. На первичном рынке (в отл. от биржи, где

значительная часть операций проводится посредством индивидуальных

инвесторов) действует коллеутивный вкладчик в лице крупных кредитно-

финансовых институтов, прежде всего коммерческих банков, страховых

компаний, пенсионнных и инвестиционных фондов.

Первичный рынок, обладающий собственными методами размещения,

представляет собой самостоятельный, довольно сложный и разветвленный

механизм. Но этот механизм не имеет собственного определенного места

торговли в отличие от биржи. Особенность первичного рынка заключается также

в том, что он пропускает через себя новые выпуски акций и облигаций,

которые затем при их последующей покупке и перекупке уходяят на фондовую

биржу.

32. Виды процентных ставок

Цена кредита выражается в процентных ставках, которые могут быть:

фиксированные -это ставки, которые не меняют своих значений в течение всего

срока банковского договора с клиентом.(широко используются банками

России).

плавающие: меняют свое значение в соответствии с конъюнктурой рынка. К ним

относятся ставки LIBOR - London Interbank Offered Rate, PIBOR, MIBOR ,

INSTAR.

базовые процентные ставки - средние процентные ставки, по которым

предоставляются ссуды первоклассным заемщикам -клиентам либо банкам путем

размещения у них депозитов:

- в США - это “prime rate“, как правило это безрисковые процентные

ставки.

- официальная учетная процентная ставка ЦБ России.

В условиях инфляции процентные ставки бывают:

- реальные и номинальные. Реальная -это номинальная ставка за кредит с

учетом темпов инфляции.

- простые и сложные. Простые начисляются на одну и ту же величину капитала

в течение всего срока ссуды. В сложных процентный платеж в каждом расчетном

периоде добавляется к капиталу предыдущего периода, а процентный платеж в

последующем периоде вычисляется уже на наращенную величину первоначального

капитала.

В западных странах уровень и динамика ставок дифференцируюся в зависимости

от экономического содержания операций, по которым уплачивается %, в

зависимости от сроков и размеров ссуд, от их обеспеченности, видов кредита

(форм кредитования),от степени кредитного риска и других факторов.

Основными считаются несколько групп однородных ставок, характерных для

отдельных секторов рынка ссудных капиталов:

I. ставки денежного рынка используются при краткосрочных ссудных операциях

между фин-кред. институтами: офицальная учетная процентная ставка, ставки

по казначейским векселям, по коммерческим бумагам, по векселям финансовых

компаний.

II. ставки рынка ценных бумаг, в основном это ставки доходности облигаций в

момент их эмиссии или на вторичном рынке.

III. ставки по операциям банков и других кредитных институтов с

небанковскими заемщиками и кредиторами, связанные с предоставлением ссуд и

привлечением средств в депозиты.

Процентные ставки могут быть:

- долгосрочные и краткосрочные;

- основные (базовые) и второстепенные ( меняют свое значение, только когда

меняются базовые , к ним относятся все ставки к/б);

- рыночные - ставки, уровень и движение которых зависит прежде всего от

общеэкономической конъюнктуры и состояния рынка ссудных капиталов;

- регулируемые процентные ставки: либо государством ( в лице ЦБ), либо

банковскими консорциумами или др. кредитными институтами. Регулирование

м.б. прямым и косвенным. При косвенном регулировании ЦБ не изменяет прямо

ставки, но выпускает такие документы, которые вынуждают банки к изменению

процентных ставок;

- процентные ставки на национальном рынке конкретной страны и на

национальном и международном рынке одновременно, уровень которых зависит от

величины м/н потоков краткосрочных и долгосрочных капиталов и изменения

валютных курсов.

Формула расчета простого % : I = ( k*p*q) / 100.

I -доход кредитора от заемщика за пользование денежной ссудой

k- капитал (заем), за пользование которым заемщик выплачивает %

p- % ставка, показывающая , сколько денежных единиц должен заплатить

заемщик за пользование 100 единицами капитала за определенный период.

q - период.

Начисление процентного платежа - капитализация - может быть годовой,

полугодовой, квартальной и месячной.

59. Ресурсы КБ, особенности их формирования

Ресурсы банка - это по существу пассивы. Именно пассивные операции в

значит. степени предопределяют условия, формы и направления использования

ресурсов. Пассивы КБ формируются в процессе осуществления пассивных

операций, к которым можно отнести: первичную эмиссию ценных бумаг КБ,

капитализацию части прибыли, кредиты и кредиторскую задолженность других

ю/л и привлечение средств клиентов во вклады.

Ресурсы банка состоят из собственных средств, которые непосредственно

принадлежат банку, и заемных, которые привлекаются на время.

1. Особенностью собственного капитала банка от собственных средств других

предприятий заключается в том, что собственный капитал банков составляет

примерно 12% в общей структуре ресурсов банка, у небанковских же

организаций - 40-50%. Но несмотря на небольшой удельный вес, собственный

капитал банка выполняет жизненно-важные функции:

защитная . Значительная доля (около 88%) активов банка финансируется

вкладчиками. Поэтому главной функцией акционерного капитала банка и

приравненных к нему средств является защита интересов вкладчиков. Эта

функция означает возможность выплаты компенсации вкладчикам в случае

ликвидации банка. Собственный капитал позволяет сохранить

платежеспособность банка путем создания резерва, позволяющего

функционировать банку, несмотря на угрозу появления убытков. Большая часть

убытков покрывается не за счет собственного капитала, а за счет текущих

активов. И в отличие от большинства фирм сохранение платежеспособности

банка обеспечивается частью собственного капитала. Фактически банк

считается платежеспособным до тех пор, пока не тронут его акционерный

капитал, т.е. пока стоимость активов равна сумме обязательств (минус

необеспеченные обязательства) + акционерный капитал банка. Хотя до 1917 г.

в России банк считался несостоятельным, если его капитал уменьшался до

размера, при котором банк должен был прекратить свою деятельность согласно

Уставу, или при отсутствии в уставе особого указания, если акционерный

капитал был уменьшен на 1/3. Тема защитной функции сейчас в России очень

актуальна, вследствие экономической нестабильности, отсутствия

законодательства; наличие собственного капитала является важным условием

функционирования банка.

оперативная. Для начала работы банку необходим стартовый капитал для

покрытия расходов (по приобретению зданий, оборудования, земли, покрытия

непредвиденных расходов).

регулирующая. Помимо обеспечения финансовой основы для операций банков и

защиты интересов вкладчиков, банки выполняют регулирующую функцию, которая

связана с особой заинтересованностью общества в успешном функционировании

банков, а также с законами, позволяющими гос. органам осуществлять контроль

над операциями.

Структура собственных средств (12% в общ. структуре средств банка):

фонды банка: 6% в общей стр-ре ресурсов банка, в т.ч. УК: 2,6 % в общей

структуре ресурсов.

прибыль банка: 6%.

На долю привлеченных средств приходятся оставшиеся 88%, в т.ч.

депозиты до востребования (на текущих, расчетных, коррсчетах, счетах

бюджета) : 25% в общей структуре ресурсов банка.

срочные депозиты: 28%.

межбанковские займы: 13%.

валютные счета: 40%.

ЦБ требует от коммерческих банков увеличения размеров собственного капитала

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12