Коммерческие банки

кредитования является дальнейшее повышение эффективности кредитных вложений

и минимизация кредитного риска за счёт совершенствования кредитного

портфеля и кредитного мониторинга, с тем чтобы обеспечить ликвидность Банка

и защиту интересов акционеров, вкладчиков и клиентов.

В 1998 году операции по кредитованию проводились Банком в условиях

продолжающейся инфляции, дальнейшего спада производства, ухудшения

финансового состояния и платёжеспособности основной массы клиентов.

Несмотря на это, Нефтепромстройбанк оставался активно кредитующим банком.

Доля кредитных вложений в общей сумме активов Банка возросла в 1,2 раза и

составила ( на состояние на 01.01.98 ) 39,3%, а доля кредитных вложений в

сумме доходных активов Банка превысила 85%. Одновременно, Банк был вынужден

ужесточить свою кредитную политику, повышать требования по возврату

кредитов и процентов, искать и применять нетрадиционные формы и методы в

работе со ссудозаёмщиками.

В настоящее время в кредитном портфеле Банка представлены все отросли

экономики. Как и прежде, наибольший удельный вес в структуре кредитных

вложений занимают средства, направленные на кредитование отраслей

промышленности ( более 50% ) и торгово-посреднической деятельности ( более

20% ). При этом, помимо кредитования за счёт собственных средств, Банк

осуществлял кредитование предприятий за счёт средств Министерства Финансов

РФ и продолжает работу по финансированию капитальных в предприятия

агропромышленного комплекса за счёт средств федерального и областного

бюджетов.

С целью снижения кредитных рисков ссуды предоставлялись только при

наличии надёжного обеспечения. Для защиты финансовых интересов акционеров и

вкладчиков Банком был создан резервный фонд на возможные потери по ссудам.

Общая сумма задолженности по кредитам Банка составила на 1 января 1997

года 490 млрд. рублей. При этом доля Банка на рынке кредитных услуг

Свердловской области, по сравнению с 1 января 1998 года повысилась с 15 до

18,4%.

Развивая свою вексельную программу, Банк продолжал эмитировать

векселя, производить учётные и гарантийные операции с векселями,

осуществлял вексельное кредитование. Сегодня векселя Нефтепромстройбанка

являются надежным инструментом в расчётах, а также выступают средством

получения дополнительного дохода для векселедержателей. Кроме того, они

используются для вексельного кредитования клиентов.

Структура векселей, учтённых в 1998 году

[pic]

1 - Учётно-вексельный кредит - 38%

2 - Банковские векселя - 21%

3 - Товарные векселя - 41%

Основными задачами Банка в области инвестиционной политики в 1998 году

были:

отработка технологии проведения операций на фондовом рынке с новыми видами

финансовых инструментов;

дальнейшее увеличение доли наиболее ликвидных активов в структуре общих

активов Банка;

обеспечение доходности инструментов фондового рынка и управление портфелем

Банка;

увеличение операций с ценными бумагами в филиалах Банка с целью сокращения

риска вложений и обеспечение доходности. (7)

Основные операции проводились с государственными ценными бумагами.

Объём данных операций возрос за год в 3 раза. В портфеле Банка появились

новые виды государственных ценных бумаг - облигации федерального займа,

казначейские обязательства Минфин, областные краткосрочные облигации,

облигации государственного сберегательного займа, векселя Минфина по

задолженности агропромышленному комплексу. Оборот по государственным ценным

бумагам в 1997 году составил 900 млрд. рублей.

Фондовый портфель Банка

[pic]

1- Государственные ценные бумаги - 61%

2- Векселя других эмитентов - 33%

3- Золото в слитках - 3%

4- Акции АО, паи ООО - 3%

В прошедшем году Банк продолжил работу по развитию услуг на рынке

ценных бумаг. Появились новые вида услуг Банка:

ведение реестра акционеров других эмитентов;

услуги по продаже облигаций областного жилищного займа;

услуги по купле/продаже за счёт клиентов акций АО;

услуги по ответственному хранению облигаций государственного

сберегательного займа, погашение купона и перечисление средств на счета

клиентов;

консультационные услуги по управлению средствами клиента.

Значительно возросли объёмы операций Банка по размещению средств

клиентов в ГКО. Количество обслуживаемых клиентов увеличилось, по сравнению

с 1995 годом, в 2,5 раза, а объём средств клиентов, которые Банк размещал в

ГКО, - в 22 раза.

III.1. Показатели эффективности деятельности коммерческого банка

Рассмотрим с помощью данных из баланса Нефтепромстройбанка за 1995

год.

а) [pic].

Этот коэффициент показывает эффективность использования активов банка

( ROA - RETURN ON ASSETS ), определяет умение банка заставить активы

работать.

Рассмотрим этот коэффициент в динамике. Базисный год 1996.

[pic];

[pic];

[pic];

[pic]

Эти базисные коэффициенты динамики показывают во сколько раз по

сравнению с базисным годом (1997 год) происходило увеличение коэффициента

ROA за данный год.

22. [pic].

Этот коэффициент показывает норму прибыли на капитал, он является

обобщающим показателем деятельности банка ( ROE - RETURN ON EQUITY).

Рассмотрим цепные коэффициенты динамики, т. е. отношение последующего

года к предыдущему.

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

Рассмотрев эти коэффициенты мы можем сделать вывод, что в 1997 и 1998

годах происходило увеличение коэффициента ROE относительно предыдущего

года, т.е. эффективность деятельности банка была выше, чем в предыдущие

годы.

[pic]

23. [pic].

Этот коэффициент показывает:

1. во сколько раз объём привлечённых средств больше объёма собственных

средств банка;

1. результативность работы банковского персонала, умение привлечь кредитные

ресурсы.

[pic];

[pic];

[pic];

[pic].

Рассмотрев данные цепные коэффициенты динамики можно сделать вывод,

что в данном банке нет стабильной политики привлечения средств, идёт

постоянное колебание коэффициента К3 относительно предыдущего года то в

положительную сторону, то в отрицательную.

[pic]

Этот коэффициент показывает направление использования привлечённых

средств, помогает понять политику банка.

| |на 1.01.94|на 1.01.95|на |на 1.01.97|на 1.01.98|

| | | |1.01.96 | | |

|К4 |1,14 |0,92 |1,01 |0,96 |0,96 |

Можно сделать вывод, что в 1996 и 1997 годах банк проповедовал

политику кредитования, а уже в 1998 году стал больше привлекать средств,

чем отдавать в кредит.

25. [pic].

Этот коэффициент показывает отрицательное влияние на прибыльность

активов и на рентабельность банка, поскольку более дорогие межбанковские

кредиты увеличивают банковские расходы. (8)

| |на 1.01.94 |на 1.01.95 |на 1.01.96 |на |на |

| | | | |1.01.97 |1.01.98 |

|К5 |0,21 |0,19 |0,2 |0,19 |0,19 |

Воспользовавшись данной таблицей можно сделать вывод, что коэффициент

К5 за данный период колеблется в интервале от 0,19 до 0,21.

Приведённые выше коэффициенты не могут дать полную картину о

финансовом положении отдельного банка, поэтому следует рассмотреть более

сложную схему расчётов.

б) Эффективность деятельности любого банка характеризуется тремя

показателями - общей технической эффективностью, распадающейся на чистую

техническую эффективность (PTE) и эффективность от масштаба деятельности

(SE).

Первый коэффициент позволяет оценить общую отдачу от затрат ресурсов,

не объясняя причин возникновения неэффективности. Если для какого-либо

банка коэффициент равен единице, это означает, что данный банк не

доминируется никаким другим. Число меньшее единицы, иллюстрирует степень

неэффективности использования ресурсов - чем меньше этот коэффициент, тем

менее эффективно действует банк. При этом с формальной точки зрения

величина коэффициента показывает, до какого уровня необходимо уменьшить

объём каждого ресурса, чтобы при неизменных объёмах отдача от затрат у

этого банка была такой же как у лучших представителей. (9)

Второй коэффициент - чистой технической эффективности - учитывает

наличие (пусть даже чисто теоретическое) зависимых издержек банка от

масштаба его деятельности и позволяет корректно сравнивать эффективность

деятельности банков разной величины. Иными словами, значение коэффициента

иллюстрирует эффективность того или иного банка в том случае, если

принимается гипотезе о том, что крупные банки затрачивают на выпуск

дополнительной единицы продукции больше ресурсов, чем средние и мелкие

(растут издержки на управление, инфраструктуру и т.п.) Так что отклонение

этого коэффициента от единицы целиком на совести менеджеров. (10)

Наконец, коэффициент эффективности масштаба (SE), равный отношению

коэффициента общей технической эффективности к коэффициенту чистой

технической эффективности, отражает ту часть общей технической

неэффективности, которая объясняется именно зависимостью издержек

производства от его масштаба и не может быть преодолена лишь одним

снижением затрат ресурсов - причина такой неэффективности кроется в

отклонении от оптимального масштаба производства.(11)

на 1 апреля 1998 года

|№ |Банк |Город |OTE |NIRS |PTE |SE |

|84 | Ижевск - банк |Ижевск |0,9830|1,0000|1,0000|0,9830|

| | -- -- -- -- -- -- | | | | | |

| |-- -- -- -- -- -- | | | | | |

| |-- -- -- -- -- -- | | | | | |

| |-- -- | | | | | |

|169|Нефтепромстройбанк |Москва |0,7495|1,0000|1,0000|0,7495|

| | -- -- -- -- -- -- | | | | | |

| |-- -- -- -- -- -- | | | | | |

| |-- -- -- -- -- -- | | | | | |

| |-- -- | | | | | |

Значит можно сделать выводы:

26. Ижевск - банк лучше, чем Нефтепромстройбанк использует свои ресурсы,

получая с них большую прибыль;

27. В обоих банках менеджеры работают достаточно хорошо, на что указывает

коэффициент PTE;

28. Коэффициент SE показывает, что Нефтепромстройбанк хуже использует

масштабы своего деятельности, т.е. имеет больше издержек, связанных с

масштабом, чем Ижевск - банк.

III.2. Оценка состояния капитала банка при помощи метода коэффициентов.

Метод коэффициентов широко применяется при анализе состояния и

достаточности банковского капитала. Акционерный капитал достаточно сложно

исследовать при помощи только коэффициентов. Согласно одному из

определений, капитал - источник средств, который банк может использовать

как прямо на увеличение кредитного портфеля, так и косвенно, в качестве

сохранности средств клиентов, размещенных в банк, и является важным

условием поддержания репутации банка. Для оценки состояния капитала банка

рассчитывают, например, следующие коэффициенты:

[pic];

[pic].

Соотношение привлечённых средств и акционерного капитала показывает,

сколько денежных единиц привлечённых средств приходится на одну единицу

акционерного капитала. Обратные коэффициенты капитализации показывают

степень обеспечения привлечённых ресурсов собственными средствами банка.

(12)

Так как я имею данные только за 1998 год, то в этом случае задача

осложняется, поэтому используем для сравнения данные по Нефтепромстройбанку

(у) за аналогичный период. Сопоставление показателей деятельности Ижевск -

банка (в) с этим банком позволит дать заключение о реальном положении дел в

нём.

[pic],

т.е. на 1 рубль акционерного капитала Ижевск - банка приходится 31,37

рублей привлечённых средств.

[pic] ,

т.е. на 1 рубль приходится уставного фонда Универсалбанка приходится

примерно 32 рубля привлечённых средств.

[pic],

это означает, что в совокупном капитале Ижевск - банка привлечённые

средства составляют примерно 5%.

[pic] ,

это означает, что в совокупном капитале Нефтепромстройбанка привлечённые

средства составляют 80,2%.

III.3. Понятие и виды рейтинговой оценки банков.

Для банка важен не только внутренний анализ его деятельности, но и

сравнение результатов его работы с результатами других банков. В условиях

рыночной экономики особое значение имеет исследование тенденций развития

банковской системы в целом на национальном уровне. В настоящее время в

России наблюдается дефицит аналитической информации о работе коммерческих

банков, поэтому важен рейтинг банков, как основа для изучения их

деятельности.

Рейтинг банков - это система оценки их деятельности, основанная на

финансовых показателях работы и данных баланса банка. Рейтинг банка в целом

состоит в выведении свободной оценки по всем направлениям, которые

подергаются анализу.(13)

1. Показатели ликвидности. 2. Показатели

достаточности

капитал

X1=X1j*Y1j

X2=X 2j*Y 2j

Y1=30%

Y2=20%

R1=R0+0.3*X1

R2=R1+0.2*R2

R=R4

Итоговая

Y3=25% синтетическая

Y4=25%

R3=R2+0.25*X3 оценка

R4=R3+0.25*X4

3. Показатели рентабельности 4. Показатели

качества

активов

X3=X3j*Y3j

X4=X4j*Y4j (14)

Рейтинговый подход предполагает разработку системы значений

показателей, в данном случае для оценки показателей финансового состояния

банка. Эта система включает несколько уровней (групп, категорий)

финансового состояния банков. Конечным результатом оценки является

отнесение анализируемого банка к той или иной группе. В мировой практике

существует три основных метода построения рейтинга: номерной, балльный и

индексный.

Номерная система рейтинга заключается в построении сочетаний значений

показателей финансового состояния банка и присвоении каждому из этих

сочетаний определённого места в рейтинге. В соответствии с технологией

построения номерная система рассчитана на слабо детализированную методику с

небольшим охватом факторов, влияющих на финансовое состояние банка, имеющих

небольшую шкалу критериальных значений. (15)

Для построения рейтинга в рамках более сложных методик используют

балльную систему, которая позволяет осуществить оценку финансового

состояния банка в баллах, присвоенных ему по каждому оценочному показателю.

Сводная балльная оценка банка даёт возможность определить принадлежность

последнего к той или иной группе банков. (16)

Помимо вышеназванных, широко распространённых в мировой банковской

практике рейтинговых систем существует также относительно редко

встречающийся индексный метод построения рейтинга. При его использовании

производится расчёт индекса каждого из оценочных показателей финансового

состояния банка. Расчёты могут производиться относительно базисных данных

или средних значений, рассчитанных за ряд лет. (17)

III.4. Современная методика рейтинговой оценки надёжности

российских банков

Для получения рейтинговой оценки надёжности можно использовать

упрощенный вариант методики, разработанный группой экспертов под

руководством В. Кромонова, и применяемой для составления рейтинга

надёжности банков газетой «Коммерсант Daily».

В качестве критериев надёжности используются 6 критериев.

1. Генеральный коэффициент надёжности (К1), равный отношению капитала банка

к работающим активам, показывает степень обеспечения рискованных вложений

банка его собственным капиталом, за счёт которого будут погашаться

возможные убытки в случае не возврата того или иного работающего актива:

К1 = К / Ар ,

где К - размер собственного капитала банка, а Ар - размер работающих

(доходных рискованных) активов.

Данный коэффициент представляет особый интерес для кредиторов банка (в

том числе вкладчиков).

2. Коэффициент мгновенной ликвидности (К2), равный отношению ликвидных

активов банка к его обязательствам до востребования, показывает,

использует ли банк средства на счетах клиентов в качестве собственных

кредитных ресурсов и таким образом: а) в какой мере клиенты могут

претендовать на получение процентов по остаткам на текущих и расчётных

счетах; б) в какой мере банк в данный момент способен за счёт своих

ликвидных активов выполнить свои текущие обязательства по пассиву.

Данный коэффициент имеет большое значение для клиентов, состоящих на

расчётно-кассовом обслуживании в банке.

К2 = ЛА / ОВ ,

где ЛА - ликвидные активы, а ОВ - обязательства до востребования.

3. Кросс-коэффициент (К3) показывает отношение всех обязательств банка к

сумме предоставленных ссуд.

К3 = СО / Ар,

где СО - суммарные обязательства банка (привлечённые средства).

Коэффициент К3 показывает обеспеченность активов работающей базой

банка.

4. Генеральный коэффициент ликвидности (К4), равный отношению ликвидных

активов и защищённого капитала к суммарным обязательствам банка,

показывает обеспеченность средств, доверенных банку клиентами, ликвидными

активами, недвижимостью и материальными ценностями. Коэффициент К4

характеризует способность банка при не возврате выданных займов

удовлетворить требования кредитора в короткий срок:

К4 = (ЛА + ЗК) / СО,

где ЗК - защищённый капитал: основные средства + активные остатки группы

счетов капитальных вложений + драгоценные металлы.

5. Коэффициент защищённости капитала (К5), равный отношению защищенного

капитала ко всему капиталу, показывает насколько банк учитывает

инфляционные процессы и какую долю своих активов размещает в

недвижимость, материальные ценности и оборудование. Этот коэффициент

может использоваться и как косвенный показатель надёжности

(основательности) банка, поскольку банки, создаваемые на кратковременный

срок деятельности, обычно не вкладывают средства в своё развитие:

К5 = ЗК / К.

6. Коэффициент фондовой капитализации прибыли (К6) показывает отношение

собственных ресурсов банка к средствам, которые внесли учредители. Наряду

с эффективностью работы банка К6 характеризует независимость банка от

отдельных учредителей:

К6 = К / УФ,

где УФ - уставной фонд банка + дооценка валютных вкладов учредителей.

Для составления общей формулы надёжности банка используется понятие

оптимального банка, т.е. удовлетворяющего основным критериям надёжности и

имеющего критериальные уровни коэффициентов:

К1 = 1, К2 = 1, К3 = 3, К4 = 1, К5 = 1,

К6 = 3.

Оптимальным считается банк, имеющий следующие характеристики:

1. объём выданных ссуд не превышает собственный капитал;

1. средства на расчётных счетах его клиентов полностью обеспечены

ликвидными активами;

1. риску подвергается не более трети всех доверенных банку средств;

1. совокупные обязательства банка обеспечены ликвидными активами,

недвижимостью и материальными ценностями;

1. капитал банка инвестирован в недвижимость и материальные ценности;

1. сумма средств, направленная на развитие банка, в три раза превышает

взносы учредителей. (18)

IV. Заключение

Сегодня, в условиях развития товарного и становлении финансового

рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды

финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание

клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы,

эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов

обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и

эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач

экономической реформы в России. Задача усложняется тем, что кроме чисто

экономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняется

законодательная база; разгул преступности в стране - как следствие -

желание мафиозных структур прибрать к рукам такое высокодоходное в условиях

инфляции дело, как банковское; стремление большинства банкиров получить

сиюминутную прибыль - как следствие - развитие только одного направления

деятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризисам

банковской системы в целом (увлечение частными вкладами в прошлом году,

обвал рынка МБК в этом году и т.п.)

Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых кредитных

институтов. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри

банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов,

необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского

работника - хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идти

на обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо, путем

вдумчивого изучения зарубежной практики, восстановить утраченные

рациональные принципы функционирования кредитных учреждений, принятые в

цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых

структур.

V. Список использованной литературы:

1. Законодательные и нормативные акты:

Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 02.12.90

г.

Указ Президента РФ № 409 от 28.03.93 "О формировании фонда

страхования активов банковских учреждений"

Постановление Правительства РФ от 29.12.91 "Положение о выпуске и

обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РФ"

ЦБ РФ от 08.04.93 "Условия открытия банков с участием иностранного

капитала на территории РФ"

2. Книги:

Панова Г.С., Анализ финансового состояния коммерческого банка, М.,

Финансы и статистика, 1996.

Банковское дело (под редакцией проф. В.И. Колесникова), М., Финансы

и статистика, 1995.

Усоскин В.М., Современный коммерческий банк, М., ИПЦ "Вазар-Ферро",

1994.

3. Годовые финансовые отчёты:

Ижевск - банк годовой отчёт за 1997 год;

Ижевск - банк годовой отчёт за 1998 год;

Международный Московский банк годовой отчёт за 1998 год;

Нефтепромстройбанк годовой отчёт за 1998 год.

4. Газеты:

«Коммерсант Daily» № 17 / 8 июля 1997, 8-13 стр.

VI. Список сносок.

1. Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 02.12.90 г.

1. Постановление ЦБ РФ от 08.04.93 "Условия открытия банков с участием

иностранного капитала на территории РФ".

2. Банковское дело. - 1995. - С.57.

3. Международный Московский банк годовой отчёт 1996, стр. 12.

4. Международный Московский банк годовой отчёт 1996, стр. 13.

5. Волго-Каспийский Акционерный банк отчёт 1996, С.32

6. Нефтепромстройбанк годовой отчёт 1996, С.26.

7. Лекция «Показатели эффективности деятельности банка»

8. Краткий курс банковского дела под редакцией доктора эк. наук Девятых

А.В.

1. Банковский эффект: пограничный контроль. // Коммерсант Daily

№ 17 / 8 июля 1997 С.8.

1. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - 1996. - С.78.

2. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - 1996. - С.179.

3. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - 1996. -С.180.

4. Анализ финансового состояния коммерческого банка. - 1996. -С.189.

-----------------------

1.01.96 г. - 23,1 млрд. руб.

1.01.97 г. - 128,4 млрд. руб.

1.01.98г. - 222,3 млрд. руб.

Страницы: 1, 2, 3