Экономика

покупателю.

Поставщик - кредитор, покупатель - заемщик. Оформление кредитной сделки:

покупатель передает кредитору вексель в качестве долгового свидетельства и

обязательства платежа. После получения векселя поставщик может ждать, пока

ему оплатят, может учесть вексель в банке -продать меньше номинала, может

использовать в расчетах как платежное средство.

б) авансы покупателя (кредитора) в счет предстоящих платежей за товары

поставщику (заемщику)

Коммерческий К был широко распространен до 1930 г., лишь развитие рыночных

отношений привело к развитию его снова.

Значение комм. К:

1) ускоряет реализацию товаров

2) ускоряет расчеты в хозяйстве

3)используется в международных отношениях (экспортер является кредитором)

Коммерческий кредит в международной торговле называется фирменный. Здесь

также могут быть риски, кот. несет банк, покупающий вексель. Риски могут

возникнуть в связи с обесценением товара, денег, в связи с банкротством

векселедателя. Коммерческий кредит очень связан с банковским, т.к. требует

учета векселей.

Коммерческий и межхозяйственный К - такие формы кр. отношений, при которых

кредитором и заемщиком выступают хоз. организации. Но при комм. К

кредитные отношения обслуживаются векселем, межхозяйственный К не

предполагает использование векселя, он обычно выступает в форме авансов (

напр., заготовительным организациям на контрактацию с/хоз. продуктов).

В с/хоз-ве это фуражные, семенные ссуды. Промышленные пр-тия используют

межхозяйственный К при оказании помощи.

Коммерческий кредит

1

Предприятие А 2 Предприятие В

3

4

1. отгрузка продукции ( которая в данном случае является товарным

кредитом).

2. при отсутствии ден. средств пр-тие В выписывает вексель пр-тию А.

3.по истечении срока пр-тие А предъявляет вексель пр-тию В к оплате.

4. пр-тие В передает ден. средства и начисленные проценты.

1) Т - в ... в - Т 2) Д --- Т

___________ _______

! ! ! !

Т ________Т Д Т

73. ЦБР, его функции и роль

ЦБ - главное звено кредитной системы;

В большинстве западных стран функции ЦБ с середины 19 века были закреплены

за определенными банками. Так, Банк Франции стал единым эмиссионным центром

страны в 1848 г. Рейхсбанк и Банк Испании - в 1874 г. Федеральная резервная

система США получила статус ЦБ в 1913 г. В России ЦБ был создан в 1860 г.

Первые ЦБ возникли в мире значительно раньше. Первый ЦБ был создан в Швеции

- Риксбанк - в 1668 г. Одним из первых был банк Англии - 1694 г.

В отличие от Банка Англии, который был создан снизу (вырос из общей системы

банков), в России ЦБ был создан сверху. При этом ЦБ России всегда был

подчинен Минфину ( за искл. 20-х гг.) В целом выделение из общего числа

банков центрального банка означает начало формирования двухуровневой

банковской системы.

Основные отличительные особенности ЦБ от коммерческих банков:

ЦБ не ставит перед собой цели получения максимальной прибыли, что является

целью коммерческих банков.

Центральные банки обычно являются государственными, централизованными

институтами, в то время как коммерческие банки, как правило, - частные или

акционерные.

Управляющие ЦБ более тесно связаны с работой правительственных органов, чем

их коллеги в к/б.

Центральные банки выполняют функцию руководства деятельностью коммерческих

банков, законотворческую функцию, т.е. выпускают необходимые инструктивные

и другие материалы, регулирующие деятельность к/б.

ЦБ может воздействовать на деятельность к/б и других кредитных институтов,

в особенности в отношении кредитования. Эта функция реализуется, как

правило, в процессе варьирования, изменения учетной ставки, а также при

установлении предельных норм обязательных резервов.

Центральные банки выполняют эмиссионную функцию, осуществляют контроль за

выпуском и изъятием денег из обращения.

ЦБ не конкурируют в сфере бизнеса с коммерческими банками, а ведут обычно

банковские счета правительства.

Центральные банки выполняют роль кредиторов последней инстанции по

отношению к другим банкам, для чего используются различные методы

экономического воздействия на к/б:

операции на открытом рынке;

изменение официальной учетной ставки ЦБ;

проведение операций с депозитами;

установление нормы обязательных резервов и др.

Центральные банки не выполняют всех функций и операций банков, например, не

обслуживают клиентуру (за искл. Госбанка СССР, Банк Англии - для

сотрудников, Банк Франции).

В современных банковских системах ЦБ занимает особое место. Он является

органом гос. регулирования экономики, наделен правом монопольного выпуска

банкнот, регулирования денежного обращения, кредитных отношений страны. В

ЦБ хранятся золото-валютные резервы страны. ЦБ осуществляет руководство и

контроль над всей кредитной системой, является банком банков, хранит

временно свободные денежные средства правительства, бюджета, других правит.

органов, обязательные резервы коммерческих банков. В целом центральные

банки, как правило, являются государственными. Иногда они формально гос-ву

не принадлежат (ФРС -акционерный, Швейцарский нац. банк), либо гос-ву

принадлежит лишь часть капитала (в Японии), в любом случае все центральные

банки проводят политику гос-ва и работают как гос. органы.

Мировой истории известны различные модели построения центральных банков, их

организационной структуры. В современной банковской практике выделяют

централизованные и децентрализованные модели организационной структуры

банков. Централизованная модель Банка Англии (одно правление и два филиала

в Лондоне); децентр.- ФРС США (объединяет 12 фед. резервных банков и около

6000 крупнейших коммерческих банков).

Основные функции ЦБ России :

В соответствии с законом “О ЦБ”, Банк России выполняет следующие функции:

аккумуляция денежных средств нар. хоз-ва;

размещение денежных средств;

организация денежного обращения и эмиссионная деятельность;

денежно-кредитное регулирование;

организация и осуществление денежных расчетов наличными деньгами и путем

безналичных перечислений;

расчетно-кассовое исполнение гос. бюджета;

внешнеэкономические функции;

регулирование деятельности к./банков и др. кредитных учреждений;

надзор за деятельностью банков.

1. ЦБР аккумулирует денежные средства, находящиеся на счетах в банках,

средства, принадлежащие гос-ву и находящиеся на счетах гос. бюджета в

банках; все виды налоговых перечислений в бюджет; средства различных

фондов, общественных организаций, объединений; собственные средства ЦБР.

2. ЦБ предоставляет кредиты к/банкам и правительству на временное покрытие

расходов госбюджета; осуществляет вложение денежных средств в ценные

бумаги, и в первую очередь в гос. займы правительства.

ЦБ организует обращение денежных знаков в соответствии с законами РФ,

организует изготовление денежных знаков, устанавливает правила перевозки,

хранения, инкассации денежных знаков, создает резервы, устанавливает

признаки платежеспособности денежных знаков, осуществляет правила замены и

уничтожения поврежденных денежных знаков. Как эмиссионный центр ЦБР

работает на основе закона “О ден. системе РФ”.

Денежно кредитное регулирование на макроуровне заключается в проведении

единой денежно-кредитной политики. В условиях нормально развивающейся

экономики денежно-кредитное регулирование обеспечивает расширение кредитов

и увеличение денежной массы (в обращении и на счетах в банках). Денежно-

кредитное регулирование на более короткие периоды предполагает сдерживание

инфляции путем определения норм обязательных резервов, учетных ставок по

кредитам, установление экономических нормативов для банков, проведение

операций с ценными бумагами и валютой.

Инструменты денежно-кредитной политики ЦБ России:

учетная процентная ставка;

операции на открытом рынке с ценными бумагами;

установление экономических нормативов для банков.

ЦБ организует и осуществляет расчеты между:

к/банками;

предприятиями, организациями, учреждениями через банки;

предприятиями, организациями -с одной стороны, и государством -с другой.

государством и населением;

между государствами.

Для осуществления расчетов организованы РКЦ, которые связаны единой

системой расчетов (МФО -межфилиальных оборотов). ЦБ устанавливает единые

правила ведения расчетов, обязательные для всех субъектов н/хозяйства.

В законе “О ЦБР” записано, что Банк России выполняет функцию депозитария и

фискального агента правительства по кассовому исполнению бюджета и по

обслуживанию гос. долга, включая осуществление операций по размещению гос.

займов, их погашения и выплате процентов по ним. В целом эта функция

состоит в том, что Банк России аккумулирует средства, поступающие в адрес

госбюджета, и размещает их по поручению Минфина. В необходимых случаях ЦБ

предоставляет кредит Минфину: на покрытие внутригодовых разрывов между

текущими доходами и расходами бюджета. Гос. Дума при этом устанавливает

лимит задолженности по этим кредитам. В рамках этого кредита ЦБ может

покупать у Минфина ценные бумаги сроком до 6 месяцев.

Существуют следующие внешнеэкономические функции ЦБР:

регулирование курса рубля;

управление официальными золото-валютными резервами;

осуществление операций по размещению этих резервов либо самостоятельно,

либо через банки, уполномоченные им;

выдача лицензии на проведение комбанками операций в инвалюте в России и за

границей;

выдача лицензий на открытие представительств ин. банков и других кредитных

институтов на территории России;

ЦБ представляет интересы России в центр. банках других стран и

международных финансово-кредитных институтах.

В целом ЦБ имеет право осуществлять любые операции в инвалюте в России и за

границей в соответствии с законами РФ и международной банковской практикой.

Деятельность к/банков регулируется в соответствии с з-ном “О банках и

банковской деятельности”. Центральный банк:

выдает или отзывает лицензии на совершение операций;

регистрирует уставы банков;

ведет книгу регистрации банков на территории РФ;

устанавливает экономические нормативы (минимальный размер УК, предельное

соотношение размера капитала и суммы активов, взвешенных с учетом степени

риска, ликвидность баланса, минимальный размер обязательных резервов,

максимальный размер риска на одного заемщика, ограничение размеров

валютного и курсового рисков и др.);

ЦБ определяет правила работы банков, устанавливает одинаковые правила бух.

учета, стат. отчетности, устанавливает сроки предоставления отчетности,

осуществляет надзор за соблюдением экономических нормативов и контролирует

правильность применения законодательных актов.

Билет 10.

18. Организация безнал. расчетов в условиях двухуровневой банковской

системы

[pic]

а) 2 ком. банка обслуживаются в одном РКЦ. [+]: мало посредников.

б) 2 ком. банка обслуживаются разными РКЦ.

в) прямые корреспонд. отношения нужны банкам для экономиии времени

совершения операций; с целью сокращения ошибок; ускорение платежн. оборота.

г) банки образуют клиринг. палату (оасчетного центра и пр.) между 3 и более

банками. Недостатки: необходимость остатков ден. средств на счетах.

Для установления корресп. отношений необходимо наличие минимальной суммы,

нах-ся на корр. счете постоянно.

При установлении корр. отношений создают электрон. системы расчетов. При

расчете между банком, не явл. членом клиринг. палаты, также необходимо РКЦ.

Многофилиальный банк также может создать свою клиринг. систему расчета.

При установлении кор. отношений банки обговаривают минимальное кол-во

средств, необходимых в наличии на кор. счетах. Банки объединяются и создают

клиринговые палаты или расчетные центры для того, чтобы из под контроля

ЦБР. Успешно используется данная система для обслуживания филиалов

(Сбербанк, Инкомбанк). ТверьУниверсалБанк привлекает к своей системе другие

мелкие банки. Все системы такого типа – региональные (на национальном

уровне).

Существует международная межбанковская система:

SWIFT – Society For WorldWide Interbank Finational Telecommunications

В нашей стране единой системы межбанковских расчетов не существует, кроме

ЦБ. Такие системы могут создаваться ЦБ или ком. банками, соответственно

существует 2-а подхода:

1. Централизованный

Италия, Испания, Германия.

Великобритания (3 вида):

"Town Clearing"

2. Децентрализованный США

45. Необх-ть Кр

Необходимость кредита определяется двумя группами причин:

1. Общие - объясняют необходимость кредита во всех общественно-

экономических формациях:

наличие товарного производства и товарного обращения,

функционирование денег как средства платежа,

продажа товаров в кредит с отсрочкой платежа.

2. Частные - объясняют необходимость кредита в определенной общественно-

экономической формации, в частности в настоящий момент:

кругооборот общественных фондов,

сезонный характер производства,

два метода мобилизации средств: бюджетный и кредитный,

хозрасчетный метод ведения хозяйства.

Фонды - это совокупность материальных и денежных ресурсов, выделенных,

например, в распоряжении предприятия.

Фонды:

Производственные фонды

а) основные производственные фонды

б) оборотные производственные фонды

- скрытые

- непосредственно занятые в производстве

Фонды обращения

Индивидуальный кругооборот - это кругооборот каждого отдельного

предприятия. На макро уровне - кругооборот всех фондов народного хозяйства.

Основные средства - денежное выражение основных фондов.

Оборотные средства - это совокупность оборотных производственных фондов и

фондов обращения.

Фонды всегда находятся в движении: Д–Т–П–Т1–Д1. На первой стадии (Д–Т)

может возникнуть потребность в денежных средствах, на второй стадии

(Т–П–Т1) - только в случае длительного производственного процесса, на

третьей (Т1–Д1) высвобождаются денежные средства.

Для непрерывного процесса кругооборота фондов денежные средства должны

находится на всех трех стадиях одновременно. Производственные циклы должны

наслаиваться друг на друга, тогда у предприятия постоянно будет ощущаться

потребность в дополнительных денежных средствах, а с другой стороны будет

осуществляться постоянное высвобождение денежных средств из оборота. В

случае дисбаланса возникает потребность в кредите.

Особенно ярко высвобождение денежных средств и возмещение дополнительной

потребности в денежных средствах проявляются у предприятий с сезонным

характером производства (процесс заготовления сырья и процесс производства

не совпадают по времени, процессы производства и реализации также не

совпадают, поэтому при заготовке сырья возникает потребность в денежных

средствах, а в период массовой реализации продукции денежные средства

высвобождаются из кругооборота).

У предприятий с несезонным характером производства также происходит

постоянное высвобождение денежных средств и постоянная потребность в

дополнительных средствах. Это происходит потому, что:

сроки реализации продукции не совпадают со сроками выплаты зарплаты,

начисление амортизации не совпадает со сроками перечисления денежных

средств на капитальный ремонт,

получение накоплений не совпадает со сроками перечисления денег в бюджет,

получение прибыли не совпадает со сроками ее использования.

Таким образом, на предприятиях как с сезонным, так и с несезонным

характером производства постоянно происходит высвобождение денежных средств

из кругооборота и постоянно возникает дополнительная потребность в них.

На третьей стадии кругооборота Д1 складываются из стоимости потребленных

средств производства и вновь созданной стоимости (включающая в себя

зарплату, прибыль, НДС, проценты за кредит и проч). Часть средств остается

на предприятии, а часть выходит из индивидуального кругооборота

предприятия.

В зависимости от характера высвобождения денежных средств различают два

метода мобилизации и использования средств:

Бюджетный - аккумуляция средств и их использование происходит на

безвозвратной основе.

Кредитный - аккумуляция средств и их использование осуществляется на

условиях возврата.

Основной причиной возникновения кредитных отношений в народном хозяйстве

и на уровне отдельных субъектов экономики является кругооборот фондов.

Хозрасчетное ведение хозяйства как причина возникновения кредита.

Принципы хозяйственного расчета:

Затраты предприятия должны возмещаться его расходами (самоокупаемость).

Предприятие должно иметь прибыль, чтобы работать рентабельно.

Хозяйственно-оперативная самостоятельность, то есть предприятие должно быть

юридическим лицом, иметь отдельный баланс и отвечать за результаты своей

хозяйственной деятельности.

Предприятие должно экономно расходовать материальные, трудовые и денежные

ресурсы.

В целях соблюдения режима экономии предприятия должны иметь минимум

свободных собственных оборотных средств. Для предприятий с сезонным

характером производства минимальная потребность определяется исходя из

наименьшего объема производства, а у предприятий с несезонным характером

производства – исходя из потребностей в средствах в 4 квартале.

Таким образом, у государственных предприятий наименьшая потребность в

оборотных средствах представляет собой собственные оборотные средства,

выделенные из бюджета, потребность сверх минимальной потребности

покрывается кредитом. У негосударственных предприятий источниками

образования оборотных и основных средств являются собственные денежные

средства и кредит банка.

Необходимость кредита вызывается:

Наличием товарно-денежных отношений.

Кругооборотом фондов, индивидуальным и общим.

Хозрасчетным методом ведения хозяйства, который предполагает наличие

собственных средств у предприятия в пределах минимальных потребностей.

72. КБ, их функции и роль

Коммерческие банки- это банки, основной целью функционирования которых

является получение максимальной прибыли.

В соответствии с российским законодательством Банк- это кредитная

организация, имеющая право:

привлекать денежные средства физических и юридических лиц;

размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,

срочности и платности;

осуществлять расчетные операции по поручению клиента.

Коммерческий банк отличается от специализированных кредитных организаций

небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых операций и

услуг. Они выполняют лишь отдельные банковские операции.

Основные функции коммерческих банков:

аккумуляция, или привлечение денежных средств в депозиты;

их размещение- инвестиционная функция;

расчетно-кассовое обслуживание клиентов.

Отличительные черты коммерческого банка от Центрального Банка:

выполнение Центральным банком специфических функций-

кредитор последней инстанции;

законотворческая функция;

поддержание стабильности банковской системы;

эмиссионная функция и др.

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12