Доклад: Открытие прачечной
5. Финансовый план
Первоначальное финансирование
проекта осуществляется за счет привлечения собственных средств и использования средств
из бюджета г. Ульяновска в виде субсидии в рамках "Целевой программы развития
субъектов малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании
"Город Ульяновск" на 2009-2012 годы".
Инвестиционная стоимость проекта
1 661 800 рублей.
Средства планируется направить
на:
покупку оборудования для прачечной.
Стоимость оборудования для прачечной
1 888 171 руб. Оборудование приобретается на условиях лизинга, при этом сумма авансового
платежа по договору лизинга оплачивается за счет полученной субсидии в размере 925
204 рубля. Лизинговые платежи выплачиваются в течение трех лет из собственных средств,
полученных в результате деятельности предприятия, и не относятся к инвестиционным
расходам.
ремонт помещения, аренду помещения
за 2 месяца, подбор персонала, приобретение вспомогательного оборудования, офисной
мебели, оргтехники, спецодежды, моющих средств, оплату труда персонала.
Финансирование этих расходов осуществляется за
счет привлечения собственных средств, их общая стоимость 736 596 руб., в т. ч.:
Вспомогательное оборудование |
324 796 |
Разрешительная документация |
5 000 |
Аренда помещения (за 2 мес.) |
63 600 |
Косметический ремонт |
174 200 |
Спецодежда работников |
8 000 |
Орг. техника |
15 000 |
Офисная мебель |
41 000 |
Подбор и наем персонала |
10 000 |
Оплата труда |
80 000 |
Моющие средства для запуска производства |
15 000 |
Затрат на строительство помещений
не предусматривается, так как помещение для реализации проекта арендованное.
Размер субсидии составляет 925 204 рубля.
Период расчета интегральных показателей - 36 месяцев.
При ставке дисконтирования 9,9% (уровень инфляции 2009г. на бытовые услуги) период
окупаемости инвестиций данного проекта 22 месяца.
Важнейшим показателем эффективности проекта является
чистый приведенный доход, характеризующий превышение суммарных денежных поступлений
над суммарным затратами. Для признания проекта эффективным необходимо, чтобы чистый
приведенный доход был положительным, в нашем случае он равен 1 287 960 рублей.
Показатели |
|
Месяц |
Год |
Период окупаемости, мес. |
|
20 |
|
Дисконтированный период окупаемости - DPB, мес. |
|
22 |
|
Чистый приведенный доход (NPV) = |
|
1 287 960 |
|
Индекс доходности (PI) = |
|
1,78 |
|
Внутренняя норма доходности (IRR) = |
|
4,09% |
49,02% |
Модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR) = |
2,30% |
27,56% |
Ставка дисконтирования = |
|
0,83% |
9,90% |
Экономическая эффективность проекта
Мы ожидаем увеличения выручки от основной производственной
деятельности на 10% в год. Планируемая выручка за первый год составляет 4 080
000 рублей, за второй - 4 470 000 рублей, а за третий - 4 800 000
рублей. Размер чистой прибыли за первый год - 885 000 рублей, за второй - 1 185
000 рублей, за третий - 1 410 000 рублей. Рентабельность по чистой прибыли в первый
год оказания услуг составит 885 000 / 4 080 000* 100 = 22%, во второй год
1 185 000 / 4 470 000* 100 = 27%, а в третий 1 410 000 / 4 800 000* 100 =
29%. Таким образом, рентабельность нашего предприятия будет отвечать отраслевым
стандартам рентабельности.
Наименование статьи |
Год 2011 |
В % к Вр |
Год 2012 |
В % к Вр |
Год 2013 |
В % к Вр |
Выручка (доходы), руб. |
4 080 000 |
100% |
4 470 000 |
100% |
4 800 000 |
100% |
Расходы всего, в т. ч.: |
3 195 000 |
78% |
3 285 000 |
73% |
3 390 000 |
71% |
Аренда помещения |
381 600 |
9% |
381 600 |
9% |
381 600 |
8% |
Коммунальные услуги |
413 959 |
10% |
431 519 |
10% |
449 090 |
9% |
Заработная плата |
960 000 |
24% |
1 056 000 |
24% |
1 161 600 |
24% |
Отчисления в фонды |
326 400 |
8% |
359 040 |
8% |
394 944 |
8% |
Лизинговые платежи |
634 400 |
16% |
544 400 |
12% |
465 000 |
10% |
Услуги связи |
24 000 |
1% |
24 000 |
1% |
24 000 |
1% |
Приобретение материалов (моющих средств) |
190 000 |
5% |
190 000 |
4% |
190 000 |
4% |
Расходы на рекламу |
60 000 |
1% |
60 000 |
1% |
60 000 |
1% |
Транспортные расходы |
36 000 |
1% |
36 000 |
1% |
36 000 |
1% |
Услуги банка |
20 000 |
0% |
22 300 |
0% |
24 000 |
1% |
Канц. товары |
12 000 |
0% |
12 000 |
0% |
12 000 |
0% |
Охранно-пожарная сигнализация |
25 200 |
1% |
25 200 |
1% |
25 200 |
1% |
Налоги |
111 441 |
3% |
142 941 |
3% |
166 566 |
3% |
Чистая прибыль |
885 000 |
22% |
1 185 000 |
27% |
1 410 000 |
29% |
Налогообложение
Наша компания будет уплачивать налоги, как по
упрощенной системе налогообложения (при оказании услуг юридическим лицам), так и
ЕНВД (при оказании услуг населению). Как уже упоминалось выше, доля обслуживания
юридических лиц составляет 70%, т.е. доход от оказания услуг юридическим лицам составляет
70% от общего дохода. Разделить расходы по видам деятельности не представляется
возможным, так как одни и те же работники заняты и в том и в другом виде деятельности.
Поэтому расходы распределим пропорционально выручке - 70% на расходы от оказания
услуг юридическим лицам и 30% на расходы от оказания услуг физическим лицам. Налог
будем рассчитывать следующим образом:
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7
|