Дипломная работа: Повышение эффективности коммерческой деятельности бюджетной организации (на примере филиала РУП "Белгеология" белорусской геологоразведочной экспедиции)
В связи с увеличением выплат
стимулирующего характера возрос уровень заработной платы с 22,4% в 2008 году до
26,2% в 2009 году. При этом уровень материальных затрат снизился с 21% до 18,5%,
несмотря на значительный рост цен на материалы, то есть за счет экономного их
расходования.
Отразим изменение структуры
затрат на геолработы и услуги за 2007-2009 годы в нижеследующей таблице.
Таблица 2.10 - Изменение
структуры затрат на геологоразведочные работы и услуги по годам
№
п/п
Статьи затрат
2007 год
2008 год
2009 год
сумма в млн. р.
%
сумма в млн. р.
%
сумма в
млн. р.
%
1
Материальные затраты
1382,5
32,5
2618,2
35,7
2399,4
29,2
из них:
Сырье и материалы
543,7
12,8
1308,6
17,8
1089,8
13,3
Услуги промышленного характера
2,8
0,1
5,5
0,1
37,3
0,4
Топливо
734,4
17,3
1196,9
16,3
1204,6
14,7
Электроэнергия
44,3
1,0
55,7
0,8
62,1
0,7
Прочие материальные затраты
57,3
1,3
51,5
0,7
5,6
0,1
2
Затраты на оплату труда
1662,5
39,1
2820,2
38,5
3387
41,3
3
Отчисления на социальные нужды
560,8
13,3
995,6
13,6
1212,3
14,8
4
Амортизация основных фондов
278,2
6,5
430,9
5,9
596,8
7,3
5
Прочие затраты
365,6
8,6
461,4
6,3
606,8
7,4
ИТОГО затрат
4249,6
100
7326,3
100
8202,3
100
Для наглядности представим
данные в виде диаграмм:
Рисунок 2.4 - Структура затрат
на производство продукции в 2007 году.
Рисунок 2.5 - Структура затрат
на производство продукции в 2008 году.
Рисунок 2.6 - Структура затрат
на производство продукции в 2009 году.
В 2008 году произошли
значительные изменения структуры затрат в сравнении с 2007 годом. Удельный вес
материальных затрат возрос на 3,2%. Затраты на оплату труда снизились с 39,1%
до 38,5% в связи с тем, что в 2008 году почти в 2 раза возросли объёмы
геологоразведочных работ выполняемых хозспособом. При этом численность
работающих увеличилась только на 18%, т.е. рост объёмов работ достигнут в
основном за счёт роста выработки на 1 работника.
В 2009 году также произошли
значительные изменения структуры затрат в сравнении с 2008 годом. Удельный вес
материальных затрат снизился на 6,5%. Затраты на оплату труда увеличились с 38,5%
до 41,3% в связи с тем, что в 2009 году изменилась структура геологоразведочных
работ выполняемых хозспособом и выплаты стимулирующего характера. Удельный вес
прибыли в общем объеме работ снизился на 6,4%, т.к изменилась структура
геологоразведочных работ.
В 2009 году выполнено работ на
сумму 9141,9млн. руб. Темп роста объемов товарной продукции к соответствующему
периоду прошлого года составил 102,3%.