Дипломная работа: Повышение эффективности коммерческой деятельности бюджетной организации (на примере филиала РУП "Белгеология" белорусской геологоразведочной экспедиции)
Анализ экономических
показателейза 2008 год по сравнению с 2007 годом показывает успешное выполнение
коллективом экспедиции, как плановых заданий, так и достижение значительных
темпов роста. Так сумма выручки выросла почти в 2 раза. Благодаря значительному
росту объёмов работ выполнено задание по рентабельности и по росту средней
заработной платы.
В таблице 2.7 проведём анализ
производительности по Белорусской геологоразведочной экспедиции за 2007-2009
годы.
Таблица 2.7 -
Анализ производительности по Белорусской геологоразведочной экспедиции, млн. р.
№
пп
Показатели
Год
Изменение (2009 г. в ср. с 2008г)
2007 год
базовый 2008 г.
отчетный 2009 г.
+, - (гр.5 - гр.4)
% (гр.6: гр.4)
1
Выручка от реализации выполненных ГРР, и услуг
5 555,7
10740,7
10865,4
+124,7
+1,2
2
То же в сопоставимых ценах тыс. руб. (в ценах 2007г. и 2008 г)
5 555,7
10740,7
10437,5
-303,2
-2,8
3
Среднесписочная численность, чел.
241
284
295
+11
+3,9
4
Фонд оплаты труда, (для расчета средней заработной платы)
1767,7
3088,8
3722,3
633,5
+20,5
5
Среднемесячная заработная плата, тыс. р.:
номинальная
611,4
906,3
1051,5
+145,2
+16,0
реальная
611,4
906,3
930,5
+24,2
+2,7
6
Производительность
23,1
37,8
36,8
-1
-2,6
То же в сопоставимых ценах (в ценах 2007 г. и 2008 г)
20,2
37,8
35,4
-2,4
-6,3
7
Опережающий рост выработки над среднемесячной заработной платой
-9
Для наглядности отобразим данные
в виде диаграмм:
Рисунок - 2.1 Динамика выручки
от реализации работ и услуг 2007-2009гг.
Рисунок 2.2 - Динамика
среднемесячной заработной платы 2007-2009 гг.
Рисунок 2.3 - Динамика
производительности 2007-2009 гг.
В результате видно, что выручка
от реализации выполненных геологоразведочных работ и услуг увеличилась в 2009
году по сравнению с 2007 годом практически в два раза и незначительно по
сравнению с 2008 годом.
По среднемесячной заработной
плате также наблюдается увеличение в 2009 году по сравнению с 2007 и 2008
годами. За счёт увеличения чистой прибыли экспедиции в 2008 году по сравнению с
2007 годом стало возможным увеличение выплат стимулирующего характера, что
повлекло увеличение заработной платы. В 2009 году незначительное увеличение
заработной платы так же произошло за счёт увеличения выплат стимулирующего
характера.
В 2008 году производительность
работ составила 37,8 млн. руб., что намного выше показателя 2007 года, но из-за
того, что в 2008 году практически все показатели были высокими, и с изменением
структуры геолработ, в 2009 году не удалось достичь уровня показателей 2008
года.
Себестоимость продукции (работ,
услуг) - это стоимостная оценка используемых в процессе производства природных
ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых
ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию.
Для того, чтобы рассчитать
себестоимость продукции, необходимо определить все затраты, которые имеют место
в процессе производства. Предприятие тратит денежные средства на приобретение
материалов и комплектующих, выплату заработной платы основным производственным
рабочим, оплату израсходованной электроэнергии, а также несет дополнительные
затраты, связанные с организацией и осуществлением деятельности предприятия.
Анализ себестоимости продукции,
работ и услуг имеет важное значение. Он позволяет выяснить тенденции изменения
данного показателя, выполнения плана по его уровню, определить влияние факторов
на его прирост и на этой основе дать оценку работы предприятия по использованию
возможностей и установить резервы снижения себестоимости продукции.
Объектами анализа являются
следующие показатели: полная себестоимость товарной продукции в целом и по ее
элементам затрат; отдельные элементы и статьи затрат.
Сметная стоимость
геологоразведочных работ, выполненных хозспособом, составила 10657,8 млн. р. в
2009г. и 10571,9 млн. р. в 2008 г., в том числе по видам работ и затрат в
таблице 2.8
Таблица 2.8 -
Распределение сметной стоимости геолработ по видам работ и затрат