Дипломная работа: Анализ мероприятий, направленных на повышение экономической эффективности "Торгово-Технического дома ОАО "Татнефть"
В динамике наблюдается
рост выручки по всем направлениям деятельности, кроме продуктов нефтехимии, - в
2006 году по сравнению с 2005 годом видно снижение выручки за счет снижения
объемов реализации. В структуре продаж наблюдается уменьшение доли
кабельно-проводниковой продукции на 6,08% и продуктов нефтехимии на 15,71%, что
характеризуется положительно, так как растут доли наиболее рентабельной по
продажам продукции.
13,16% в 2005 году и
5,06% в 2006 году – доля реализации излишних и невостребованных ТМЦ. Реализация
невостребованных излишних товарно-материальных ценностей выросло с 6 млн. руб. в
2002 г. до 92,4 млн. руб. в 2005 г., то есть увеличилось в 15,4 раз.
Реализация излишних товарно - материальных ценностей за 2005 год 92,4 млн.руб.,
при плане 90,0 млн. руб., перевыполнение 2,4 %, также производилось
перераспределение между структурными подразделениями товарно - материальных
ценностей на сумму – 21,9 млн. руб. На 1 января 2006 года на складах ТТД ОАО
«Татнефть» числились ТМЦ на сумму 206,1 млн. руб.
Реализация
невостребованных излишних товарно-материальных ценностей выросла с 6 млн. руб. в
2002 г. до 74,6 млн. руб. в 2006 г., то есть увеличилась в 12,4 раз. На 1 января
2007 года на складах ТТД ОАО «Татнефть» числились ТМЦ на сумму 202 млн. руб.
Таблица 3.8.
Динамика и структура
объемов продаж ТТД ОАО «Татнефть» в 2007 году
2006 год
2007 год
Отклонение, +,-
Тыс.руб.
Уд.вес, %
Тыс.руб.
Уд.вес, %
Тыс.руб.
Уд.вес, %
1
2
3
4
5
6
7
Трубная продукция
351941
23,94
488254
27,1
136313
3,16
Нефтепромысловое оборудование
318200
21,64
559800
31,07
241600
9,43
Кабельно-проводниковая продукция
616000
41,9
553200
30,71
-62800
-11,19
Продукты нефтехимии
109600
7,46
134200
7,45
24600
-0,01
Всего
1470341
100
1801654
100
331313
По данным таблицы видно,
что наибольший удельный вес в структуре продаж имеет кабельно-проводниковая
продукция в 2006 году - 41,9% и нефтепромысловое оборудование в 2007 году –
31,07%.
В динамике наблюдается
рост выручки по всем направлениям деятельности, кроме кабельно-проводниковой
продукции, - в 2007 году по сравнению с 2006 годом видно снижение выручки за счет
снижения объемов реализации на 62800 тыс.руб. Как видно из вышеприведенного
анализа, снижение выручки по данному направлению деятельности произошло также
за счет снижения цен по некоторым видам кабельно-проводниковой продукции. В
структуре продаж наблюдается уменьшение доли кабельно-проводниковой продукции
на 11,19% и продуктов нефтехимии на 0,01%, что характеризуется положительно,
так как при этом растут доли наиболее рентабельной по продажам продукции.
5,06% в 2006 году и 3,67%
в 2007 году – доля реализации излишних и невостребованных ТМЦ. Реализация
невостребованных излишних товарно-материальных ценностей выросла с 6 млн. руб. в
2002 г. до 66,2 млн. руб. в 2007 г., то есть увеличилась в 11раз.
Динамика структуры продаж
представлена на рисунке 3.17.
Рис.3.17.Динамика
структуры выручки от продаж по видам продукции в ТТД ОАО «Татнефть»
Важным показателем ТЭП
является себестоимость реализованной продукции.
Сравнение себестоимости
реализованной продукции по рассматриваемым в данной работе направлениям
деятельности в стоимостном измерении в динамике представлено в таблице 3.9.
Таблица 3.9.
Динамика и структура
себестоимости по видам реализованной продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2006 году
2005 год
2006 год
Отклонение, +,-
Тыс.руб.
Уд.вес, %
Тыс.руб.
Уд.вес, %
Тыс.руб.
Уд.вес, %
1
2
3
4
5
6
7
Трубная продукция
75698
11,61
299149,9
21,67
223452
10,06
Нефтепромысловое оборудование
8700
1,33
305624
22,14
296924
20,81
Кабельно-проводниковая продукция
329770
50,59
609840
44,18
280070
-6,41
Продукты нефтехимии
160875
24,68
107408
7,78
-53467
-16,9
Всего
651828
100
1380233
100
728405
х
Наибольшую долю в
структуре общей себестоимости занимают затраты на производство
кабельно-проводниковой продукции, соответственно, 50,59% и 44,18%. В динамике
доля себестоимости кабельно-проводниковой продукции и продуктов нефтехимии
снижается, соответственно, на 6,41% и 16,9%. По всем направлениям, кроме
продуктов нефтехимии, сумма затрат возросла.