Дипломная работа: Анализ мероприятий, направленных на повышение экономической эффективности "Торгово-Технического дома ОАО "Татнефть"
По срокам и объемам
поставки нефтепромыслового оборудования договорные обязательства выполнены
предприятием на 100%.
Эффективность
коммерческой деятельности ТТД ОАО «Татнефть» оценивается с помощью показателей
рентабельности по направлениям деятельности. Динамика показателей
рентабельности продаж трубной продукции и нефтепромыслового оборудования
показана на рисунке 3.11.
Рис.3.11. Динамика
рентабельности продаж трубной продукции и нефтепромыслового оборудование в ТТД
ОАО «Татнефть»
Отрицательная
динамика рентабельности продаж продиктована увеличением коммерческих расходов и
себестоимости продукции, что привело снижению доли прибыли в выручке по данным
направлениям деятельности. Следует оптимизировать производственные и
коммерческие затраты.
3.3.2 Кабельно-проводниковая
продукция
Кабельно- проводниковая
продукция в 2005 году реализована на сумму 336,5 млн. рублей. Продукция была
поставлена ОАО «ТНК», ОАО «Алнас-Н», ООО « Усинск-Алнас-Сервис», ЗАО «ТД
Фамильный». В 2006 году кабельно- проводниковая продукция реализована на сумму 616
млн. рублей. Продукция была поставлена ОАО «ТНК ВР - Холдинг», ОАО «Усинк
-Алнас-Сервис», ЗАО ТД « Трейд-Альянс», ООО «Удмурнефть» и др. В 2007 году
кабельно- проводниковая продукция реализована на сумму 553,2 млн. рублей.
Продукция была поставлена ОАО «ТНК -ВР», ОАО «ТД-Лукойл», РУП ПО
«Беларуснефть», ООО «ТД «Нефтегазсервис» и другие регионы.
Объемы реализации по
направлениям представлены на рис. 3.12.-3.14.
Рис.3.12.Объемы
реализации кабельно-проводниковой продукции
ТТД ОАО «Татнефть» в 2005
году
Как видно по данным
рисунка 3.12 наибольший объем реализации кабельно-проводниковой продукции в
2005 году приходится на ООО «Усинск-Алнас-Сервис» - 32%, 26% - на ОАО «Алнас-Н»,
24% ОАО «ТНК» и 18% - на ЗАО ТД «Фамильный».
Рис.3.13.Объемы
реализации кабельно-проводниковой продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2006 году
Рис.3.14.Объемы
реализации кабельно-проводниковой продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2007 году
В 2006 году
наибольший объем реализации пришелся на ЗАО ТД «Трейд-Альянс» - 58,58%, в 2007
году - на РУП По «Беларуснефть» - 52,61%.
Договорные
обязательства по кабельно-проводниковой продукции были выполнены на 100%.
Ритмичность поставок по сравнению с планом представлена на рисунке 3.15.
Рисм.3.15.Ритмичность
поставок кабельно-проводниковой продукции
по договору
ТТД ОАО «Татнефть»
Коэффициент
ритмичности поставок кабельно-проводниковой продукции ТТД ОАО «Татнефть» за
период 2005-2007 годы составляет 0,99.
В таблице 3.6
показан расчет средних цен на кабельно-проводниковую продукцию, реализованную
черед ТТД ОАО «Татнефть», расчет влияния таких факторов, как
среднереализационные цены на метр кабельно-проводниковой продукции и объем
реализации в натуральном выражении на выручку предприятия.
По данным
таблицы 3.6. видно, что в 2007 году по сравнению с планом объем реализации в
стоимостном выражении уменьшился на 62800 тыс.руб., что обусловлено изменением
структуры, объема и цены реализации.
Таблица 3.6.
Расчет средних цен
реализации на кабельно-проводниковую продукцию за 2007 год
Вид продукции |
Объем реализации в натуральных единицах |
Объем реализации в тыс. руб. |
Средние цены реализации в руб. |
план |
факт |
план |
факт |
план |
факт |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
1 Эмаль-провод, кг |
11064 |
93763 |
24640 |
11064 |
120 |
118 |
2. Кабель, м. |
1058750 |
881913 |
67760 |
60852 |
64 |
69 |
3. Провод, м |
3566316 |
2992721 |
203280 |
182556 |
57 |
61 |
4. Погружной кабель, м |
2669333 |
2818189 |
320320 |
298728 |
120 |
106 |
ИТОГО |
7305463 |
6786586 |
616000 |
553200 |
х |
х |
На основании данных
таблицы 3.6 рассчитаем влияние изменения объема реализации по формуле (3.1) и
средних цен на величину объема реализации трубной продукции в 2007 году по
формуле (3.2), используя метод абсолютных разниц.
По данным таблицы 3.6
влияние составит:
-изменения объема и
структуры реализуемой продукции = ((93763*120)+(881913*64)+(2992721*57)+(2818189*120))/1000-616000
тыс. руб. = -39538,23 тыс. руб.
-изменение средних цен =553200-574853,88
=-21653,88 тыс. руб.
Факторный анализ
показывает, что основной причиной снижения объема реализации кабельно-проводниковой
продукции является не снижение цен на эмаль-провод на 2 руб./кг и на погружной
кабель на 14 руб./м, а также снижение объемов реализации: в результате увеличения
снижения реализации в натуральных показателях объем реализации в стоимостном
выражении снизился на 39538,23 тыс. руб., а в результате изменения цен объем
реализации уменьшился на 21654 тыс. руб.
Эффективность
коммерческой деятельности ТТД ОАО «Татнефть» оценивается с помощью показателей
рентабельности по направлениям деятельности. Динамика показателей
рентабельности продаж кабельно-проводниковой продукции показана на рисунке
3.16.
Рис.3.16.
Динамика рентабельности продаж кабельно-проводниковой продукции в ТТД ОАО
«Татнефть»
В 2006 году
по сравнению с 2005 годом рентабельность продаж снизилась на 1% несмотря на
существенный рост объема продаж за счет превышения темпов роста затрат на
производство и реализацию над темпами роста выручки. В 2007 году по сравнению с
2006 годом наблюдается незначительное снижение рентабельности продаж за счет
снижения цен на некоторые виды кабельно-проводниковой продукции и объемов
реализации за счет небольшого спада спроса. Снижение цен на
кабельно-проводниковую продукцию обусловлено конъюнктурой рынка и стремлением
привлечь покупателей.
В целом можно
отметить, что рентабельность данной коммерческой деятельности сравнительно
невелика, но имеет положительное значение. Кроме того, потребителям продукции,
реализуемой черед ТТД ОАО «Татнефть» удобно приобретать несколько видов
продукции в одном месте. Можно рекомендовать оптимизировать производственные и
коммерческие затраты, работать в режиме экономии, чтобы компенсировать падение
цен.
3.3.3 Продукты
нефтехимии
Реализация дорожного нефтебитума
за 2005 год составила всего: 27102 тонн на сумму- 89,0 млн. руб. Продукции
нефтехимии было реализовано на сумму- 73,5 млн. руб. В 2006 году продукции
нефтехимии было реализовано на сумму - 109,6 млн. руб. предприятиям ОАО «Ондео
Налко», «НИИнефтепромхим», ООО «Гектор» и другим заказчикам. Продукции
нефтехимии в 2007 году было реализовано на сумму - 134,2 млн. руб. предприятиям
ОАО «Ондео Налко», «НИИнефтепромхим», и другим заказчикам.
Динамика объемов
реализации продуктов нефтехимии представлена на рисунке 3.17.
Рис.3.17.Динамика объемов
реализации продуктов нефтехимии через ТТД ОАО «Татнефть»
По данным рисунка 3.17
видно, что в 2006 году по сравнению с 2005 годом выручка от реализации
продукции нефтехимии уменьшилась на 52,9 млн.руб. или на 32,55%. Это произошло
за счет уменьшения натуральных объемов реализации, как по причине падения
спроса, так и объемов предложения со стороны производителей. В 2007 году
увеличение выручки
составило по сравнению с
2006 годом – 24,6 млн.руб. или на 24,6%, однако, по сравнению с 2005 годом
показатели 2007 года ниже на 28,3 млн.руб. или на 17,42%.
В 2007 году на увеличение
объемов выручки на 62% повлиял рост цен на продукты нефтехимии за счет
увеличения мировых цен на нефть и другое сырье, участвующее в производстве
продуктов нефтехимии. На 38% выручка увеличилась за счет увеличения объемов
реализации.
Эффективность
коммерческой деятельности ТТД ОАО «Татнефть» оценивается с помощью показателей
рентабельности по направлениям деятельности. Динамика показателей
рентабельности продаж продуктов нефтехимии показана на рисунке 3.16.
Рис.3.16. Динамика
рентабельности продаж продуктов нефтехимии в ТТД ОАО «Татнефть»
В 2006 году
по сравнению с 2005 годом рентабельность продаж увеличилась на 1% за счет
превышения темпов роста выручки над темпами роста затрат на производство и
реализацию, несмотря на уменьшение объемов реализации. В 2007 году по сравнению
с 2006 годом наблюдается увеличение рентабельности продаж, оно составило 1,01% за
счет увеличения цен на продукты нефтехимии и объемов их реализации.
3.4 Сравнение
технико-экономических показателей работы ТТД ОАО «Татнефть» по основным
направлениям деятельности
Сравнение объемов
реализации по рассматриваемым в данной работе направлениям деятельности в
стоимостном измерении в динамике представлено в таблице 3.7.
Таблица 3.7.
Динамика и структура
объемов продаж ТТД ОАО «Татнефть» в 2006 году
|
2005 год |
2006 год |
Отклонение, +,- |
Тыс.руб. |
Уд.вес, % |
Тыс.руб. |
Уд.вес, % |
Тыс.руб. |
Уд.вес, % |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Трубная продукция |
99995 |
14,26 |
351941 |
23,94 |
251946 |
9,68 |
Нефтепромысловое оборудование |
10000 |
1,43 |
318200 |
21,64 |
308200 |
20,21 |
Кабельно-проводниковая продукция |
336500 |
47,98 |
616000 |
41,9 |
279500 |
-6,08 |
Продукты нефтехимии |
162500 |
23,17 |
109600 |
7,46 |
-52900 |
-15,71 |
Всего |
701395 |
100 |
1470341 |
100 |
768946 |
х |
По данным таблицы видно,
что наибольший удельный вес в структуре продаж имеет кабельно-проводниковая
продукция, соответственно, 47,98% и 41,9%. Однако, по данным вышеприведенного
анализа видно, что наибольшая рентабельность продаж наблюдается по трубной
продукции, поэтому данное направление деятельности считается наиболее
перспективным, преимущественно, за счет роста спроса на данный вид продукции.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 17, 18, 19
|