Статистика финансов
|Представительства действующих российских|182 |309 |
|кредитных организаций, всего | | |
|Кредитные организации у которых отозвана|570 |658 |
|лицензия на осуществление банковских | | |
|операций за нарушение банковского | | |
|законодательства и нормативных актов | | |
|банка России | | |
|Кредитные организации, по которым |351 |359 |
|внесена запись в книгу государственной | | |
|регистрации о ликвидации юридического | | |
|лица. | | |
Лекция 6
Тема: “ Проценты за кредит ”
Проценты за кредит или статистика процентных ставок - это статистика
цен особого вида.
Задачей статистики процентных ставок является краткосрочный учет
условий выплаты процентов по избранным видам кредита, вложений и ценных
бумаг для того, чтобы можно было сделать заключение об изменении тенденции
развития процентных ставок.
Процентная ставка - размер процента за кредит, представляющая собой
отношение величины дохода от ссуды к сумме ссуды.
Учетная ставка - процентная ставка, которую берут кредитные учреждения
за покупку векселей.
Статистика изучает динамику процентов за кредит Центрального банка и
коммерческих банков для анализа и прогнозирования формирования рынка
кредитных ресурсов.
Процентные ставки (проценты годовых)
|Показатели | |апрель |1997 г. |
| |1995 г. |1996 г. |январь |февраль |март |апрель |
|Межбанковская |190,4 |31,7 |23,5 |29,4 |38,2 |32,6 |
|ставка | | | | | | |
|Депозитная |102,0 |43 |34,5 |34,5 |18,2 |18,2 |
|ставка | | | | | | |
|Ставка по |320,3 |80,2 |71,6 |60,8 |59,3 |- |
|кредитам | | | | | | |
Система показателей по процентным ставкам включает основные виды
ставок, представленных в экономике России:
= месячные значения рассчитаны по схеме сложного процента
= квартальные значение определяется как среднеарифметическое величины
месячного значения
Тема: «Банковская статистика»
Банковская статистика - это основа формирования статистики денежного
обращения и кредита.
Банковская статистика - это статистика отрасли «Финансы, кредит
страхование, пенсионное обеспечение»
Она включает банковскую деятельность, страхование, пенсионное
обеспечение и вспомогательную финансово-посредническую деятельность.
Банки - центральное звено финансовых учреждений (по терминам СНС -
финансовых корпораций)
Виды деятельности банков:
1. кредитные операции
2. залоговые операции
3. лизинговые операции
4. валютные операции
5. депозитные операции
6. операции с векселями
7. банковские операции с ценными бумагами
Задачи банковской статистики:
1) определение величины финансовых активов
2) определение величины финансовых обязательств
3) определение состава и структуры финансовых активов и пассивов
Своеобразие деятельности банков состоит в балансовом характере
банковской статистики.
Требования финансовых учреждений классифицируются по секторам
экономики, а обязательства в соответствии с их уровнем ликвидности.
Особенность банковской статистики - точная регистрация фактов
На международном уровне сбором и анализом данных банковской статистики
занимаются МВФ, БМС, ОЭСР
Баланс, составленный на конкретную дату представляет собой результат
процессов регулирования и управления денежным результатом.
Показатели основных группировок баланса коммерческих банков по
методологии международной финансовой статистики. Расширенное правительство
= местное правительство + внебюджетные фонды + правительство России.
|Показатели |1.0197 |1.07.97 |1.08.97 |1.09.97 |
| |трлн|удельны|трлн|удельны|трлн.|удельный|трлн. |удельный|
| |. |й вес %|. |й вес %|руб. |вес % |руб. |вес % |
| |руб.| |руб.| | | | | |
|АКТИВ |
|Резервы |48,3|9,24 |52,7|8,77 |51,9 |8,43 |53,9 |8,56 |
|Инвестиционны|73,7|14,10 |72 |11,98 |71 |11,53 |72 |11,44 |
|е активы | | | | | | | | |
|Требования к |150,|28,87 |187,|31,18 |196,6|31,94 |198,8 |31,58 |
|расширенному |9 | |3 | | | | | |
|правительству| | | | | | | | |
|В том числе к|2,8 |0,54 |4,9 |0,82 |7,7 |1,25 |9,6 |1,52 |
|местным | | | | | | | | |
|органам | | | | | | | | |
|власти | | | | | | | | |
|Требования к |80,2|15,35 |86,8|14,45 |84,6 |13,74 |82,7 |13,14 |
|нефинансовым | | | | | | | | |
|государственн| | | | | | | | |
|ым | | | | | | | | |
|предприятиям | | | | | | | | |
|Требования к |166,|31,86 |197 |32,79 |203,6|33,07 |212,5 |33,75 |
|предприятиям |5 | | | | | | | |
|частного | | | | | | | | |
|сектора и | | | | | | | | |
|населения | | | | | | | | |
|Требования к |0,2 |0,04 |0,1 |0,02 |0,2 |0,03 |0,1 |0,02 |
|прочим | | | | | | | | |
|финансовым | | | | | | | | |
|институтам | | | | | | | | |
|Баланс |522,|100,00 |600,|100,00 |615,6|100,00 |629,6 |100,00 |
| |6 | |8 | | | | | |
|ПАССИВ |
|Депозиты до |92,4|15,49 |113 |16,56 |117,3|16,88 |117,7 |16,62 |
|востребования| | | | | | | | |
|Срочные и |169,|28,38 |187,|27,44 |191,6|27,56 |192,2 |27,14 |
|сберегательны|3 | |2 | | | | | |
|е депозиты | | | | | | | | |
|В том числе: |72 |12,07 |74,9|10,98 |75,4 |10,85 |75,5 |10,66 |
|депозиты в | | | | | | | | |
|иностранной | | | | | | | | |
|валюте | | | | | | | | |
|Инструменты |26,7|4,48 |22,8|3,34 |23,1 |3,32 |22,8 |3,22 |
|денежного | | | | | | | | |
|рынка | | | | | | | | |
|Иностранные |60,7|10,18 |71,7|10,51 |78,5 |11,29 |88,5 |12,49 |
|пассивы | | | | | | | | |
|Депозиты |12,1|2,03 |21,8|3,20 |22 |3,17 |24,7 |3,49 |
|расширенного | | | | | | | | |
|правительства| | | | | | | | |
|В том числе: |4,5 |0,75 |11,2|1,64 |11,8 |1,70 |12,9 |1,82 |
|депозиты | | | | | | | | |
|местных | | | | | | | | |
|органов | | | | | | | | |
|власти | | | | | | | | |
|Кредиты, |12,8|2,15 |10,6|1,55 |10,1 |1,45 |8,8 |1,24 |
|предоставленн| | | | | | | | |
|ые денежной | | | | | | | | |
|властью | | | | | | | | |
|Счета |124,|20,92 |142,|20,90 |145,4|20,92 |146,5 |20,68 |
|капитала |8 | |6 | | | | | |
|Прочие |21,2|3,55 |26,5|3,88 |19,9 |2,86 |18,7 |2,64 |
|(сальдо) | | | | | | | | |
|Баланс |596,|100,00 |682,|100,00 |695,1|100,00 |708,3 |100,00 |
| |5 | |3 | | | | | |
Содержание банковской статистики определяется функциями
институциональной единицы.
В целом группы показателей банковской статистики следующие:
I. Показатели, характеризующие развитие банковской системы
II. Балансовая статистика банков
III. Статистика кредитных, валютных операций, операций с текущими и
расчетными счетами, обменных курсов, процентных ставок
[pic]
[pic]
|Количество действующих банков на 1.01.96 - |2273 |
|1.01.97 - |2007 |
|1.04.97 - |1913 |
|1.07.97 - |1818 |
|1.10.97 - |1742 |
|1.11.97 - |1717 |
Количество учреждений Сбербанка России в 1996-97 годах - 34426
Лекция 7
Тема: «Статистика финансов предприятий (статистика финансов
институциональных единиц)»
Институциональная единица - хозяйствующий субъект, имеющий юридическое
лицо, активы и обязательства (т.е. предприятия, занимающиеся определенной
деятельностью).
Предметом статистики финансов предприятия является количественная
сторона финансово-денежных отношений в неразрывной связи с их качественными
особенностями по поводу образования, распределения и использования
финансовых ресурсов и выполнения обязательств хозяйствующих субъектов друг
перед другом, перед финансово-банковской системой и государством.
Основные задачи:
1. Изучение состояния и развития финансово-денежных отношений
хозяйствующих субъектов.
2. Анализ объема и структуры источников формирования финансовых
ресурсов.
3. Выявление направлений использования денежных средств
4. Анализ уровня и динамики прибыли, рентабельности (доходности)
предприятия
5. Оценка финансовой устойчивости и состояния платежеспособности.
6. Оценка выполнения хозяйствующими субъектами финансово-кредитных
обязательств.
Сбор данных о показателях, отражающих финансовое положение предприятия,
осуществляется на основе, формирующейся государством, статистической и
бухгалтерской отчетности.
Форма отчетности № П-4 «Показатели финансового состояния и расчетов» (1
раздел) (полное название «Сведения о финансовом состоянии организации»),
заполняется всеми юридическими лицами, зарегистрированными в Едином реестре
предприятий и организаций.
Раздел 2 содержит оборотные активы, раздел 3 - состояние расчетов с
предприятиями России и зарубежных стран.
Показатели:
1. Прибыль (убыток) по состоянию на конец отчетного года - финансовый
результат, выявленный на основе бухгалтерского учета всех финансовых
операций предприятий. Представляет собой сумму прибыли (убытка) от
реализации продукции, работ, услуг, основных средств, иного имущества
предприятия и чистых доходов от внереализационных операций.
Данные по прибыли в статистике приводятся в фактических действующих
ценах, по структуре и методологии соответствующих лет.
2. Рентабельность характеризует эффективность их деятельности.
Рентабельность продукции рассчитывается как отношение между величиной
прибыли от реализации продукции и затратами на производство и
реализацию продукции.
Рентабельность активов - это соотношение прибыли и средней стоимости
активов предприятия.
3. Оборотные средства предприятия - это авансированная в денежной форме
стоимость, принимаемая в процессе оборота средств форму оборотных
фондов и фондов обращения, необходимых для поддержания непрерывного
кругооборота и возвращающиеся в исходную форму после ее завершения.
В оборотные производственные фонды входят предметы труда (сырье,
топливо, запасные части, тара и т.д.) и средства труда (МБП).
В оборотные фонды включаются незавершенное производство, полуфабрикаты
собственного изготовления и расходы будущих периодов.
В фонды обращения входят готовая продукция и товары отгруженные,
средства в расчетах и денежные средства на счетах.
4. Оборачиваемость оборотных средств рассчитывается как соотношение
средней стоимости оборотных средств и затрат на производство
реализуемой продукции умноженный на число дней в периоде.
5. Денежные поступления предприятий включают всю сумму денежных средств
поступающих за реализацию продукции, выполненные работы, оказание услуг
на предприятии.
6. Кредиторская задолженность - задолженность по расчетам с кредиторами за
товары, работы, услуги, в т.ч. задолженность поставщикам и подрядчикам
за поступившие материальные ценности, задолженность по выданным
векселям, с дочерними предприятиями, с работающими и служащими по
оплате труда, с бюджетом и внебюджетными фондами, по полученным
авансам, включая сумму полученных авансов по предстоящим платежам.
7. Дебиторская задолженность - это задолженность по расчетам с дебиторами
за товары, работы и услуги, по векселям получателям, с дочерними
предприятиями, с бюджетом, с персоналом по прочим операциям (включая
задолженность работников предприятия по предоставленным им ссудам и
займам за счет средств этого предприятия или банковского кредита), с
прочими дебиторами (задолженность подотчетных лиц, авансы, выданные
поставщикам и подрядчикам с учетом сумм, уплаченных другим
предприятиям, авансов по предстоящим расчетам).
8. Просроченная задолженность - задолженность, не погашенная в сроки,
установленные договором.
9. Финансовые вложения - долгосрочные и краткосрочные инвестиции
предприятий в ценные бумаги других предприятий, процентные облигации
государственных и местных займов, в уставные фонды других предприятий,
созданных на территории страны, капитал за рубежом, а также
предоставленные другим предприятиям займы.
10. Финансовая устойчивость предприятия характеризуется состоянием
финансовых ресурсов, обеспечивающих бесперебойный, расширенный процесс
производства и реализацию продукции на основе роста прибыли.
Основные показатели финансовой устойчивости предприятия является следующие
коэффициенты:
1. Коэффициент автономии, характеризует долю собственных средств в общей
величине имеющихся средств на предприятии. Он определяет степень
независимости от кредитов.
2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
рассчитывается как отношение собственных оборотных средств к
фактической стоимости всех оборотных средств, находящихся в наличии у
предприятия.
3. Платежеспособность характеризует возможность предприятия своевременно
расплачиваться по своим обязательствам. Одним из показателей
платежеспособности является коэффициент текущей ликвидности
рассчитывается как отношение фактической стоимости находящихся в
наличие у предприятия оборотных средств к наиболее срочным
обязательствам предприятия в виде краткосрочных кредитов и займов,
кредиторской задолженности.
Лекция 8
Тема: «Статистика финансов предприятий (статистика финансов
институциональных единиц)» (продолжение)
Система показателей анализа финансов предприятия
1. [pic]
Р0 - общая рентабельность
Пб - общая сумма балансовой прибыли
Ф - среднегодовая стоимость основных производственных средств,
нематериальных активов и материальных оборотных средств
2. [pic]
Ррп - рентабельность от реализации продукции
Прп - прибыль от реализации продукции
С - полная себестоимость реализации продукции
3. [pic]
Ок - общая оборачиваемость капитала
В - выручка от реализации продукции
К - капитал предприятия основной, материальные оборотные средства,
нематериальные активы и фонды обращения.
4. [pic]
Ка - коэффициент автономии
Сс - собственные средства
Sс - сумма всех источников
5. [pic]
Куст - коэффициент устойчивости
Кз - кредиторская задолженность и другие заемные средства (без
кредитов банков и займов)
Сс - собственные средства
6. [pic]
Км - коэффициент маневренности
ДКЗ - долгосрочные кредиты и займы
Осв - основные средства и иные внеоборотные активы (нематериальные
активы, долгосрочные финансовые вложения, расчеты с учредителями и
прочие внеоборотные активы)
7. [pic]
Кликв - коэффициент общей ликвидности
Дса - денежные средства, вложения в ценные бумаги, запасы товарно-
материальных ценностей и дебиторская задолженность
Ра - расчеты денежные и прочие пассивы (итог раздела 3 актива
баланса)
8. [pic]
[pic] - коэффициент абсолютной ликвидности
Анл - наиболее ликвидные активы (денежные наличные средства в пути,
на счетах и краткосрочные финансовые вложения (например в ценные
бумаги))
КЗ - кредиторская задолженность
ЗС - заемные средства и краткосрочные кредиты
9. [pic]
[pic] - коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
В - выручка
ДЗ - дебиторская задолженность (средняя за рассматриваемый период)
10. [pic]
Ко - коэффициент оборачиваемости
Тс - объем товарной продукции
Со - средний остаток оборотных средств участвующих в обороте
Прибыль предприятий и организаций по отраслям экономики за 1970-1995 года
(млрд. руб)
|Показатели |1970 |1980 |1990 |1995 |
|Прибыль всего |52,3 |67,4 |155,8 |250599 |
|из нее: |35,8 |46,4 |79,3 |154458 |
|промышленность | | | | |
|сельское хозяйство и |3,0 |-1,1 |30,3 |2417 |
|заготовки | | | | |
|строительство |2,6 |4,2 |10,7 |22718 |
|транспорт и связь |5,9 |9,3 |17,0 |37104 |
Страницы: 1, 2, 3, 4
|