Развитие различных форм и видов кредитования

Развитие различных форм и видов кредитования

Тема: Развитие различных форм и видов кредитования

По курсу: Финансы, денежное обращение и кредит.

Санкт-Петербург

2001 год

Содержание

|I |Введение | |

| |1 |Необходимость и сущность кредита |3 – 4 |

| |2 |Основные этапы развития кредитных отношений |4 – 6 |

|II |Система и формы кредитования | |

| |1 |Образование средств для кредитования. |6 – 7 |

| |2 |Основные функции кредита и базовые принципы кредитования.|7 – 12 |

| |3 |Формы, виды и классификация кредита. |12 – 19 |

|III|Заключение | |

| |1 |Структура современной кредитной системы. |19 – 20 |

| |2 |Некоторые нормативные акты, направленные на улучшение |20 – 21 |

| | |народного хозяйства с использованием кредитов. | |

| | |Список литературы |22 |

Введение

1. Необходимость и сущность кредита

Кредит во многом является условием и предпосылкой развития

современной экономики и неотъемлемым элементом экономического роста. Его

используют как крупные объединения и предприятия, так и малые торговые,

производственные и другие предприятия.

Изобретение кредита, вслед за деньгами, является гениальным

открытием человечества. Благодаря ему уменьшилось время на удовлетворение

личных и хозяйственных потребностей граждан и предприятий. Граждане,

воспользовавшись кредитом, получают возможность направить полученные

дополнительные средства на расширение своего дела или ускорить процесс

получения в своё распоряжение благ, которыми, не будь кредита, они могли

владеть лишь в будущем.

Термин – Кредит происходит о латинского слова «CREDITUM» (ссуда,

долг; доверие; он верит) и означает разновидность экономической сделки,

договор между юридическими или физическими лицами о займе или ссуде, т.е.

кредитор предоставляет заемщику на определенный срок деньги или в некоторых

случаях имущество. Принципиальные характеристики кредита заключаются в

срочности, возвратности и платности.

Кредит, таким образом, представляет собой форму движения ссудного

капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду. Кредит

трансформирует денежный капитал в ссудный капитал и выражает отношения

между кредитором и заемщиком.

При помощи кредита свободные денежные капиталы и доходы граждан,

предприятий и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал,

который за плату передается во временное пользование.

Необходимость и возможность кредита обусловлена закономерностями

кругооборота и оборота капитала в процессе воспроизводства: на одних местах

высвобождаются временно свободные средства, выступающие источником кредита,

на других возникает потребность в кредите, например, для расширения

производства. Таким образом кредит способствует экономическому росту:

кредитор получает плату за кредит, а заёмщик увеличивает свои

производственные фонды и обновляет их, объем продукции, освоение новых

технологий, …

Кредит так же является основным источником удовлетворения огромного

спроса на денежные ресурсы. Даже при высоком уровне рентабельности и

самофинансирования хозяйствующим экономическим субъектам бывает

недостаточно собственных средств для текущей деятельности и осуществления

инвестиций. Кредиты нужны (например) когда:

. Предприятие находится «в прорыве», потому что сорвалась по

той или иной причине реализация продукции.

. Подвели поставщики или покупатели

. Возникли трудности с выплатой заработной платы сотрудникам и

т.д.

Но потребность в денежных ресурсах не уменьшается, а наоборот, во

много раз возрастает и становится особенно актуальной в связи с глубоким

техническим перевооружением, требующим больших инвестиций. Таким образом,

кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет формирование

источников капитала для расширения производства на основе достижений научно

– технического прогресса.

В условиях перехода России к рынку роль и значение кредитных

отношений возрастают. Развитие рыночных отношений предполагает максимальное

сокращение централизованного перераспределения денежных ресурсов и переход

преимущественно к горизонтальному их движению на финансовом рынке.

Изменяется роль кредитных институтов в управлении народным хозяйством,

повышается роль кредита в системе экономических отношений. С помощью

кредита в рыночной экономики, прежде всего, облегчается и становится

реальным процесс перелива капитала из одних отраслей в другие. При этом

кредит теряет ограниченность индивидуального капитала. Ссудный капитал

перераспределяется между отраслями с учетом рыночной конъюнктуры в те

сферы, которые обеспечивают получение более высокой прибыли или являются

приоритетными с точки зрения общенациональных интересов России. Эта

способность кредита носит общественных характер и активно используется

государством в регулировании производственных пропорций.

Таким образом, переход России к рыночной экономике, преодоление

кризиса и возобновление экономического роста, повышение эффективности

функционирования экономики, создание необходимой инфраструктуры невозможно

обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

2. Основные этапы развития кредитных отношений

В своем историческом развитии кредит миновал несколько

последовательных этапов, каждый из которых характеризовался радикальными

преобразованиями как по степени его распространения и выполняемым функциям,

так и непосредственным участникам.

• Первичное становление. Основным признаком этого этапа было полное

отсутствие на рынке ссудных капиталов специализированных посредников.

Кредитные отношения устанавливались напрямую между владельцем свободных

денежных средств и заемщиком. Кредит выступал в форме исключительно

ростовщического капитала, характерными чертами которого были:

. полная децентрализация отношений займа, определяемых лишь прямой

договоренностью между кредитором и заемщиком;

. ограниченность распространения (кредит использовался в основном в

сфере обращения и частично на цели непроизводственного потребления,

т. е. без последующей капитализации);

. сверхвысокая норма процента как платы за использование заемных

средств.

Завершение этого этапа было связано со становлением капиталистического

способа производства, определившего резкое увеличение потребностей в

заемных финансовых ресурсах на цели их производственного потребления (т.е.

с обязательной последующей капитализацией). Индивидуальные капиталы

ростовщиков были объективно не в состоянии удовлетворить указанный спрос,

что и побудило некоторых из них использовать в своей деятельности денежные

средства, на заемных началах привлекаемые у других собственников

(аналогичные функции начали выполнять и менялы, другие традиционные

участники финансовых отношений, специализирующиеся ранее исключительно на

обмене национальных валют).

• Структурное развитие. Рассматриваемый этап развития кредита

характеризовался появлением на рынке ссудных капиталов специализированных

посредников в лице кредитно-финансовых организаций. Первые банки, возникшие

на базе крупных ростовщических и меняльных контор, приняли на себя

важнейшие функции, ставшие впоследствии традиционными для большинства

кредитных институтов:

. аккумулирование свободных финансовых ресурсов с их последующей

капитализацией и передачей заемщикам на платной основе;

. обслуживание некоторых видов платежей и расчетов для юридических и

физических лиц (в дальнейшем — и для государства);

. проведение ряда специальных финансовых операций (например, по

обслуживанию механизма вексельного обращения, сделок с

недвижимостью).

Растущий уровень спроса на услуги специализированных посредников и

соответственно высокая норма прибыли на рынке ссудных капиталов

предопределила стремительное развитие банковской системы за счет перелива в

нее капиталов из других сфер деятельности (учредителями вновь создаваемых

кредитных организаций были уже не ростовщики или менялы, а промышленные и

торговые капиталисты). Отношения на рынке ссудных капиталов начали

приобретать до некоторой степени формализованный характер, устанавливались

типовые процедуры кредитования, средне – региональные и средне –

национальные ставки ссудного процента, механизм ответственности сторон и

т.п. Однако в целом деятельность кредитных организаций по-прежнему носила

децентрализованный характер, что объективно препятствовало развитию рынка

ссудных капиталов, а в условиях цикличного развития экономики временами

провоцировало обострение диспропорций на других финансовых рынках.

• Современное состояние. Основной признак этого этапа — централизованное

регулирование кредитных отношений в экономике со стороны государства в лице

центрального банка. Появление первых общенациональных государственных

кредитных институтов, наделенных монопольными функциями по координации и

нормативно-методическому обеспечению кредитно-денежных отношений,

содействовало формированию полноценной системы безналичного денежного

обращения, а также существенному расширению перечня услуг и операций

коммерческих банков, например, по обслуживанию фондового рынка. В

дальнейшем деятельность центральных банков развивалась по направлению,

прежде всего использования кредитных рычагов в качестве одного из наиболее

эффективных регуляторов рыночной экономики, что потребовало определенного

ужесточения контроля с их стороны за работой негосударственных кредитных

организаций. Наконец, развитие информационных технологий в экономике,

формирование глобальных банковских сетей, компьютерных коммуникаций и баз

данных позволили вывести кредитные отношения на принципиально новый

качественный уровень в части как техники обслуживания клиента, так и

распространения их на все сферы финансовой деятельности, в том числе — на

международных рынках.

II. Система и формы кредитования

1. Образование средств для кредитования.

Откуда и каким образом появляются средства, которые можно

использовать в качестве заемных ресурсов для удовлетворения потребностей

товаропроизводителей и государства?

Прежде всего, свободные денежные средства образуются в процессе

хозяйственной деятельности предприятий. Предприятие получает выручку от

реализованной продукции постепенно, также по частям предприятие тратит ее

на покупку сырья, топлива, материалов. В результате образуются временно

свободные денежные средства на счетах предприятий и банков.

Временно свободными могут быть денежные ресурсы, предназначающиеся для

заработной платы рабочим и служащим. Зарплата выплачивается, как правило,

два раза в месяц, в то время как поступление денег за проданную продукцию

происходит чаще. Это также создает условия для временного высвобождения

денежных средств.

Значительными могут быть временно свободные ресурсы в ходе исполнения

бюджета. Поступление денежных средств в бюджет и их расходование не всегда

совпадают во времени. В связи с этим на какой-то период образуются

свободные остатки денежных средств, которые также могут быть использованы

теми, кто в этих ресурсах нуждается.

Наконец, источником временно свободных ресурсов денежных средств

могут стать денежные сбережения населения, образуемые у него в связи с

превышением доходов над текущими расходами, либо просто не использованные в

течение какого-то времени на текущие потребительские нужды и

аккумулированные банками. Сбережения образуются в результате разрыва во

времени процессов получения населением доходов и их использования. На 1

января 1999 г. население России хранило только в Сберегательном банке 126,8

млрд. руб. и 1,3 млрд. долл. Это составляет 84,7% всех вкладов в

коммерческих банках страны[1]. Объяснять значительные размеры сбережений

российского населения в период кризисного состояния экономики и снижения

общего уровня доходов населения лишь превышением его доходов над расходами

вряд ли было бы верным. Но это факт.

Объективная необходимость существования, образования и использования

ресурсов для кредитования (или ссудного фонда) и конкретной формы его

движения - кредита вызывается следующими обстоятельствами:

. во-первых, необходимостью преодоления противоречий между постоянным

образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у

предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и

использованием их для нужд и потребностей воспроизводства;

. во-вторых, необходимостью обеспечения непрерывного процесса

кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных

отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота

средств;

. в-третьих, необходимостью коммерческой организации управления

предприятием в условиях рынка, когда на каждом предприятии в

процессе кругооборота индивидуального капитала возникает потребность

в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются

денежные ресурсы.

Велика роль кредита в инвестициях, в воспроизводстве основных фондов.

Кредит позволяет осуществлять капитальные вложения еще до того, как

хозяйствующий субъект накопит необходимую сумму прибыли и амортизации для

инвестиций в полном объеме. Возможность привлечения в нужный момент

заемного капитала позволяет предприятию реагировать на изменения техники и

технологии, осуществлять затраты на приобретение и использование новейших

научных достижений, что без кредита для него было бы просто невозможным.

Следует обратить внимание на принципиальное, качественное отличие

ссудного капитала от денег: оно состоит в том, что он представляет собой

действительно капитал, т.е. стоимость, приносящую прибавочную стоимость. В

то же время деньги, являясь мерой стоимости, средством обращения, платежа и

т.д., прироста стоимости не дают. Отличие ссудного капитала от денег

состоит и в том, что масса ссудных капиталов в обществе значительно

превышает количество денег, находящихся в обращении. Так, в США в конце

1995 г. общая сумма государственной и частной задолженности составляла 20

трлн. долл., а масса наличных денег в обращении - около 146 млрд. долл.

Объясняется это тем, что одна и та же денежная единица может неоднократно

функционировать как ссудный капитал[2].

2. Основные функции кредита и базовые принципы кредитования.

Сущность кредита проявляется в его функциях. В свою очередь функция

кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения

кредита. Посредством использования функций кредита предприятия различных

форм собственности и общество в целом добиваются эффективности

производства, ускорения обращения и роста доходов. Выяснение функций

кредита имеет большое практическое значение, поскольку это позволяет

использовать его наиболее эффективно. Кредит выполняет следующие три

основные функции:

1. Распределительную - она заключается в распределении на возвратной

основе денежных средств. Она проявляется при аккумуляции средств, а

также при их размещении. Конкретно эта функция проявляется в процессе

временного предоставления средств предприятиям и организациям для

удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Предприятия таким

образом обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами

для инвестиций.

2. Эмиссионную – она заключается в создании кредитных средств обращения

и замещения наличных денег. Она проявляется в том, что в процессе

кредитования создаются платежные средства, т.е. в оборот наряду с

деньгами в наличной форме входят также деньги в безналичной форме.

Действие данной функции проявляется и тогда, когда на основе

замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

3. Контрольную – она состоит в осуществлении контроля за эффективностью

деятельности экономических субъектов. Действие этой функции

проявляется в том, что в хозяйстве, получившем кредит, осуществляется

всесторонний контроль рублем. Именно на базе кредитных отношений

строится наблюдение за деятельностью заемщиков и кредиторов,

оценивается кредитоспособность и платежеспособность предприятий. Ведь

любой кредитор - банк или предприниматель - через ссуду своими

методами контролирует состояние заемщика, стремясь обеспечить

своевременный возврат ссуды, предотвратить несвоевременный возврат

долга.

Кредитование имеет две разновидности:

. кредитование деятельности хозяйствующего субъекта в форме

прямой выдачи денежных ссуд (финансовый кредит);

. кредитование как разновидность расчетов, т. е. расчетов с

рассрочкой платежей.

По сфере применения и видам заемщиков финансовый кредит бывает двух

видов:

. межбанковский кредит, при котором заемщиком является банк;

. коммерческая ссуда, т. е. кредит для коммерческих целей, при котором

заемщиком является предприятия товарищество, акционерное общество и т.

п.

Порядок кредитования, оформление и погашение кредитов регулируются

кредитным договором. Для получения кредита заемщик подает в банк (т. е.

кредитору) заявку и другие требуемые им документы. В заявке указываются

цель получения кредита, сумму и срок, на который испрашивается кредит.

Количеств и виды других документов устанавливаются конкретным банком-

кредитором. К ним обязательно относятся учредительные документы, карточка с

образцами подписей и печати, баланс. Получив документы, банк-кредитор

оценивает кредитоспособность и платежеспособность заемщика. Каждый банк-

кредитор использует свою собственную методику оценки кредитоспособности

заемщика, которая, как правило, составляет его коммерческую тайну. Затем

заключает с заемщиком кредитное соглашение (кредитный договор). Кредитное

соглашение содержит вид кредита, сумму и срок кредита, расчеты процентов и

комиссионных вознаграждений банка за его расходы, связанные с выдачей

кредита, вид обеспечения кредита, форму передачи кредита заемщику.

Важным условием выдачи кредита является его обеспечение. Обеспечение

кредита — это ценности, служащие для кредитора залогом полного и

своевременного возврата должником полученной ссуды и уплаты им

причитающихся процентов. Обеспечение кредита предоставляется заемщиком при

Страницы: 1, 2, 3