Кредитование юридических лиц

клиент будет платить банку значительно более высокий ссудный процент.

Списание просроченной задолженности за счет резервов банка

производится в случае, когда долги клиента оказались безнадежными, когда

банк длительное время не получает плату за ранее предоставленные ссуды,

да и сам возврат не просматривается вовсе. В этом случае описание долгов

клиента производится за счет средств банка, аккумулируемых в виде его

резервов. Естественно такое списание выражает прямые убытки банка от его

кредитной деятельности.

Рассмотренные варианты погашения ссудной задолженности позволяют

классифицировать этот процесс в зависимости от ряда критериев:

По полноте возврата 1) Полное погашение

кредита

Частичное погашение кредита

По частоте погашения 1) Разовое погашение

кредита

Многоразовое погашение

кредита

По времени осуществления 1)Систематическое погашение

погашения кредита

Многоразовое погашение

кредита

По срокам погашения 1) Срочное погашение кредита

Отсроченное погашение кредита

Просроченное погашение

кредита

Долгосрочное погашение

кредита

По источникам погашения 1) Собственные средства клиента

Использование нового кредита

Списание средств со счета

гаранта

Поступление средств со счета

другого

предприятия

Бюджетные поступления.

Полное и разовое погашение кредита применяется главным образом при

незначительных суммах долга, когда списание денег со счета клиента не

вызывает никаких затруднений для его платежного оборота. Напротив,

частичное и многоразовое погашение используется в случаях, когда

высвобождение ресурсов, достаточных для погашения кредита, происходит

постепенно и требуется для полных расчетов с банком.

Систематическое погашение кредита возникает в условиях интенсивного

платежного оборота клиента, когда используется оборотно-платежный ссудный

счет. Оно достигается либо посредством перечисления на ссудный счет

упомянутых плановых платежей, либо путем зачисления всей выручки в

погашение ссудной задолженности (в современной практике этот последний

метод используется редко). Эпизодическое погашение свойственно кредитам,

предоставленным на определенные целевые нужды с сальдово -

компенсационных счетов.

Срочное погашение или погашение, заранее обусловленное определенными

сроками, практически можно встретить во всяких кредитах. И это не

случайно, ибо ссуда возникает только тогда, когда обусловили срок ее

возврата (и ссудный процент). Конечно, срок, на который предоставляется

кредит, может быть различным (на несколько дней, до года и свыше года),

но в кредитном договоре фиксируется определенный порядок реализации

срочности кредитования.

Практика порождает и другие варианты погашения, ими могут быть

отсроченные, просроченные и досрочные погашение кредита. Клиент, желающий

досрочно погасить ссуду, должен заблаговременно предупредить банк о

своих намерениях с тем, чтобы кредитное учреждение могло «перебросить»

кредит другому заемщику без ущерба для своей прибыли. Как правило, такого

рода оговорка – обязанность предупреждения банка за определенное число

дней, фиксируется в кредитном договоре.

Наиболее распространенным (и конечным) источником погашения кредита

являются собственные денежные средства заемщика, однако в целом ряде

случаев их оказывается недостаточно. В таких случаях источником возврата

ранее выданной ссуды может быть предоставление нового кредита, не

пролонгация старой ссуды, а выдача кредита под новый объект, другое

обеспечение, другой залог. Допускается составление нового кредитного

договора с большим обеспечением.

Если заемщик не может погасить ссуду за счет собственных средств или

нового кредита, то банк может использовать соответствующие положения

кредитного договора, предусматривающего возможность возврата кредита со

счета гаранта (гарантийное обязательство от банка-гаранта получает в

момент подготовки кредитного соглашения).

Задержка возврата кредита может наступить и в силу не зависящих от

клиента обстоятельств, в частности, из-за неплатежей покупателей. По

решению суда (арбитража) соответствующие денежные средства могут в

последующем поступить от просроченных дебиторов – со счетов других

предприятий.

Наконец, можно предположить, что в случае неплатежеспособности

государственных предприятий в качестве поддержки им могут послужить

соответствующие ассигнования из бюджета, которые используются для

возврата полученных в банке ссуд.

Оформление погашения кредита можно производить на основе специальных

документов и без них. В качестве документов, дающих основание для

погашения долга, могут выступать письменные распоряжения клиента или

ранее переданные банку срочные обязательства, распоряжения самого банка,

выписываемые на основе кредитного соглашения, приказы арбитража, суда.

Распоряжение клиента списать денежные средства с его расчетного счета в

погашение ссудной задолженности может, дано не только в письменной форме

(в этом случае в распоряжении отделу, ведущему счета клиента, делается

отметка – ссылка на полученное распоряжение руководство предприятием).

Погашение кредита может осуществляться и на базе безбумажной технологии –

по каналам связи.

Глава 2. Расчет сводного риска активов АРФ АКБ «СБС - Агро» г. Майкопа

1 Общая характеристика Адыгейского регионального филиала АКБ «СБС-Агро»

г. Майкопа.

Общая характеристика Адыгейского регионального филиала АКБ

« СБС-Агро» г. Майкопа отражена в Положении утвержденным председателем

Совета Директоров АКБ «СБС-Агро».

Положение разработано в соответствии с Уставом Акционерного

коммерческого банка «СБС – Агро» (открытое акционерное общество),

зарегистрированным 20 октября 1993 года, регистрационный № 61,

перерегистрированным в новой редакции ЦБ РФ 16 января 1996 года, с

изменениями и дополнениями от 21 июня 1996 года, 22 августа 1996 года,

27 января 1997 года, Генеральной лицензией №61 на совершение банковских

операций от 27 января 1997 года и на основании действующего

законодательства Российской Федерации.

Адыгейский региональный филиал АКБ «СБС-Агро » (открытое акционерное

общество) создан по решению Совета директоров АКБ «СБС-Агро» (Протокол

№29 от 5 мая 1997 года).

Местонахождение филиала : 358000, Республика Адыгея, г. Майкоп, ул.

Димитрова, д.4, корп.3.

Филиал[2] является обособленным подразделением Банка[3],

расположенным вне места его нахождения. Филиал выступает от имени Банка,

имеет свой корреспондентский субсчет, открытый в расчетно-кассовом

центре по месту своего нахождения и /или корреспондентские счета в других

кредитных организациях, для проведения банковских операций.

Ответственность по обязательствам, вытекающим из деятельности Филиала,

несет Банк.

Активы и пассивы Филиала отражаются на отдельном балансе, входящем в

сводный баланс Банка. В своей деятельности Филиал руководствуется

действующим законодательством РФ, указаниями Центрального Банка РФ и

Уставом Банка. Филиал действует на основании Положения.

Филиал имеет собственную печать, фирменный знак с наименованием Банка

и собственным наименованием, утверждаем Правлением Банка.

Отношения Филиала с клиентами строятся на договорной основе.

Филиал от имени Банка и в соответствии с его лицензией осуществляет на

договорных условиях кредитно-расчетное, кассовое и иное банковское

обслуживание юридических и физических лиц путем совершения операций и

оказания услуг.

Все служащие Филиала обязаны хранить тайну по операциям, счетам,

вкладам Филиала, его клиентов и его корреспондентов. Справки могут

выдаваться только в случаях и в порядке, предусмотренных действующим

законодательством РФ.

На денежные средства и иное имущество клиентов, находящихся в Филиале,

включая вклады физических лиц, арест может быть наложен, а взыскание

может быть обращено на основании и в порядке, предусмотренном действующим

законодательством РФ.

Филиал существует от имени Банка и в соответствии с его Генеральной

лицензией №61 от 27 января 1997 года следующие банковские операции в

рублях и иностранной валюте для российских и иностранных юридических и

физических лиц, международных организаций:

- привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

- размещение привлеченных средств от имени и за счет Банка в соответствии

с установленными Банком лимитами, ставками и порядком, определяемым

Банком;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

- осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том

числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

- инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов

и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах по

ценам, согласованным Банком.

Филиал совершает также от имени Банка следующие сделки:

1. приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств

в денежной форме;

2. покупка, продажа, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами в

соответствии с действующим законодательством. Филиал осуществляет

операции и сделки с ценными бумагами в пределах лимитов и по

ценам, утверждаемым Банком;

3. осуществление по согласованию с Банком операций с драгоценными

металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством

РФ;

4. оказание информационных и консультативных услуг.

Имущество, закрепленное за Филиалом, состоит из основных и оборотных

средств, формируемых за счет:

а) средств передаваемых Филиалу из имущества Банка;

б) иных источников, не запрещенных действующим законодательством РФ;

Имущество, закрепленное за Филиалом, используется только на цели,

соответствующие интересам Банка и задачам Филиала.

Кредитные ресурсы, находящиеся в распоряжении Филиала, формируются за

счет:

- финансовых средств, выделенных Банком, в том числе и за счет

перераспределения кредитных ресурсов;

- средств юридических лиц, находящихся на счетах в Филиале, в том числе

привлеченных в виде депозитов;

- средств физических лиц, привлеченных на определенные сроки и до

востребования;

- других привлеченных средств.

Прибыль, полученная в результате деятельности Филиала, является

прибылью Банка. Порядок использования прибыли в течение финансового года

устанавливается Правлением Банка, а по итогам финансового года Общим

собранием акционеров.

Филиал в составе сводного баланса Банка обеспечивает соблюдение

экономических нормативов, установленных ЦБ РФ.

Филиал осуществляет свою деятельность на основе бизнес-плана,

разрабатываемого им в соответствии с поручениями Банка и с учетом

региональных особенностей Филиала.

Бизнес-план является базой для составления бюджета Филиала, который

лежит в основе финансовой деятельности Филиала, планирует, доходы и

расходы и утверждается Правлением Банка.

Для осуществления своей деятельности Филиал вправе:

- получать от Банка подкрепление операционной кассы в российской и

иностранной валюте, сдавать Банку излишки наличных денежных средств;

- проводить переговоры с хозяйствующими субъектами по вопросам

деятельности Филиала, предусмотренным Положением;

- вносить в рассмотрение Банка предложения о заключении соответствующих

договоров;

- по согласованию с Банком осуществлять рекламные и информационные

мероприятия, необходимые для деятельности Филиала;

- Филиал вправе получать от Банка необходимые материалы и информацию по

всем вопросам развития Банка, его сотрудничества с партнерами внутри

страны и на внешнем рынке, а также по всем иным вопросам в пределах,

непосредственно затрагивающих интересы Филиала;

- Осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек международных и

внутренних платежных систем в соответствии с условиями, установленными

Банком. Осуществлять обслуживание карточек STB Card, эмитированных

другими банками, согласно «Тарифам на услуги, оказываемые « STB GARD» и

по согласованию с Банком;

- По согласованию с Банком установить процентные ставки при проведении

активных и пассивных операций, размеры комиссионного вознаграждения за

оказываемые услуги устанавливаются Банком;

- По указанию Банка перечислять временно свободные средства, находящиеся на

корреспондентском субсчете, в распоряжение Банка, получать от Банка

подкрепление корреспондентского субсчета.

Предоставляемая Банком Филиалу информация по экономическим,

финансовым, научно-техническим и иным вопросам является коммерческой

тайной, за исключением информации, которая в соответствии с действующим

законодательством РФ не может являться коммерческой тайной, и может

использоваться во взаимоотношениях с другими хозяйствующими субъектами и

гражданами лишь только в случаях привлечения последних к деятельности,

требующей знания информации, и только в объеме, необходимом для

реализации соответствующих целей и задач. Лица, виновные в разглашении

вышеуказанной информации, несут ответственность, предусмотренную

действующим законодательством РФ.

Филиал вправе использовать для осуществления деловых контактов

международную почтовую, телеграфную, телетайпную, телефаксную, иные виды

связи.

Управление Филиалом осуществляется:

1.по вопросам, отнесенным к компетенции Совета директоров Банка –

Советом директоров Банка;

2.по вопросам, отнесенным к компетенции Правления Банка – соответственно

Правлением Банка;

3. по вопросам оперативной текущей деятельности Филиала – Директором

Филиала.

К компетенции Совета директоров Банка относится утверждение,

изменение и дополнение Положения о Филиале, принятие решения о ликвидации

(закрытии) Филиала, назначение ликвидационной комиссии, утверждение ее

состава, рассмотрение и утверждение промежуточного ликвидационного

баланса.

Директор Филиала, его заместители, главный бухгалтер Филиала,

заместитель главного бухгалтера Филиала назначаются приказом

Председателя Совета директоров Банка.

К компетенции Правления Банка относятся:

- определение основных направлений деятельности Филиала, утверждение планов

его развития;

- утверждение штатного расписания Филиала;

- утверждение ежегодных отчетов о результатах деятельности и бизнес-плана

Филиала, расчетов по выплате налогов;

- принятие решения об открытии дополнительных офисов Филиала.

Директор Филиала, действуя от имени Банка и по его доверенности:

- осуществляет руководство деятельностью Филиала в соответствии с

Положением и иными полномочиями, предоставленными ему Банком;

- организует выполнение планов и обязательств, принятых Банком, в ходе

деятельности Филиала;

- распоряжается закрепленным за Филиалом имуществом в целях осуществления

возложенных на Филиал задач;

- осуществляет прием на работу и увольнение работников Филиала;

перечень должностей, назначения сотрудников, на которые производится

Директором филиала по согласованию с соответствующими службами

центрального аппарата Банка, устанавливается приказом Председателя Совета

директоров Банка (Приложение №1).

- устанавливает оклады сотрудникам Филиала в соответствии со штатным

расписание, утверждаемым Банком;

- вносит в рассмотрение Правление Банка предложения о назначении на

должности главного бухгалтера Филиала и заместителей Директора и главного

бухгалтера;

- выступает с предложениями о внесении изменений в штатное расписание

Филиала, касающимися количественного состава и размера оплаты труда

работников Филиала;

- заключает договоры на осуществление Филиалом операций и иных сделок,

определенных Положением;

- выполняет иные юридические действия, необходимые для обеспечения

деятельности Филиала на основании доверенности, выдаваемой Банком;

- представляет и защищает интересы Банка во взаимоотношениях с

хозяйствующими субъектами, государственными органами и гражданами;

- распределяет обязанности между работниками Филиала;

- утверждает Правила внутреннего распорядка и должностные инструкции

работников Филиала;

- издает приказы и распоряжения, дает указания обязательные для всех

работников Филиала;

- осуществляет меры, обеспечивающие надлежащие условия труда и соблюдение

правил безопасности в Филиале;

- налагает, в предусмотренных действующим законодательством РФ случаях,

дисциплинарные взыскания.

Директор Филиала не реже одного раза в месяц информирует Правление

Банка о деятельности Филиала.

Уплата налогов и других обязательных платежей в бюджеты различных

уровней и государственные внебюджетные фонды, исчисляемые Филиалом в

установленном законодательством РФ порядке, осуществляется Филиалом с

корреспондентского счета.

Финансовый год устанавливается с 01 января по 31 декабря включительно.

Итоги деятельности Филиала отражаются в балансах и отчетах, которые

составляются и представляются в учреждения ЦБ РФ и в Банк, по формам и в

сроки, установленные правилами ЦБ РФ. Филиал обеспечивает своевременную

передачу Банку данных, необходимых для составления форм отчетности,

представляемых в контролирующие государственные органы.

Филиал составляет ежедневный баланс, который учитывается в ежедневных

балансах Банка. Директор и главный бухгалтер Филиала несут

ответственность за правильность и достоверность бухгалтерского учета и

отчетности и за их своевременное предоставление.

Учет и документооборот в Филиале, а также своевременная передача

документов на хранение при ликвидации Филиала организуется в соответствии

с правилами, установленными ЦБ РФ.

Контроль за финансовой и хозяйственной деятельностью Филиала

осуществляет Ревизионная комиссия, избираемая Общим собранием акционеров

Банка. Ревизии финансовой и хозяйственной деятельности Филиала

проводятся один раз в год. Внеочередные ревизии могут проводиться по

решению Общего Собрания акционеров Банка, Совета директоров Банка, по

инициативе ревизионной комиссии Банка или по требованию акционера

(акционеров) Банка, владеющего в совокупности не менее чем 10 %

голосующих акций. Помимо ревизионной комиссии, созданной Банком,

контроль за деятельностью Филиала могут осуществлять ЦБ РФ, Министерство

Финансов РФ и иные уполномоченные органы в соответствии с действующим

законодательством РФ, в пределах их компетенции. Проверка деятельности

Филиала может осуществляться также по решению Правления Банка.

Любые изменения и дополнения в Положение о Филиале вносятся решением

Совета директоров Банка. Все изменения и дополнения в Положение о

Филиале производятся, путем принятия новой редакции Положения о Филиале,

о чем Банк уведомляет территориальное учреждение ЦБ РФ по месту

нахождения Банка и Филиала и направляет им новую редакцию Положения.

Прекращение деятельности Филиала осуществляется в форме ликвидации

(закрытия). Решение о ликвидации (закрытии) Филиала принимает Совет

директоров Банка.

При ликвидации (закрытии) Филиала Совет директоров Банка назначает

ликвидационную комиссию, устанавливает порядок и сроки ликвидации

Филиала. Ликвидационная комиссия представляет на рассмотрение и

утверждение Совета директоров Банка промежуточный ликвидационный баланс,

а также осуществляет иные действия, в соответствии с требованиями

действующего законодательства РФ.

С назначением ликвидационной комиссии полномочия Директора Филиала

прекращаются. После рассмотрения и утверждения промежуточного

ликвидационного баланса, за счет имущества, закрепленного в балансе за

Филиалом, удовлетворяются претензии его кредиторов по обязательствам,

связанным с деятельностью Филиала. При недостаточности указанных

средств, Банк отвечает по обязательствам, связанным с деятельностью

Филиала, иным имуществом.

При ликвидации (закрытии) филиала документы по кадровому составу и

финансовые документы передаются в Банк, а имущество оставшееся после

удовлетворения претензий всех его кредиторов, на баланс Банка.

Сообщение о ликвидации (закрытии) Филиала публикуется в официальной

печати.

2 Расчет сводного риска активов банка, определение процентного соотношения

активов каждой группы риска.

По данным финансовой отчетности Адыгейского регионального филиала АКБ

« СБС-Агро » г. Майкопа, оборотно-сальдовой ведомости

( Форма №101) по состоянию на 01.01. 2000 года (Приложение №2) в

зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценивания

разделим актив баланса банка на группы. Для каждой группы устанавливаются

определенные коэффициенты риска.

| | |е |риска |

|Средства на к\с и депоз. Счетах в БР | | |0 |

|(30102,319) | | | |

|Обязательные резервы, перечисленные в| | |0 |

|БР (30202,30204) | | | |

|Средства банков, депонированные для | | |0 |

|Касса и приравненные к ней средства | | |2 |

|( 202-20302…20308,204) | | | |

|Счета расчетных центров ОРЦБ в | | |0 |

|Средства на накопительных счетах при | | |0 |

|Счета кредитных организаций по | | |0 |

|Вложение в облигации ЦБ РФ | | |0 |

|(50302,50303) | | | |

|Вложения в государственные долговые | | |0 |

|Денежные средства Уполномоченных | | |0 |

|Ссуды, гарантированные Правительством | | |10 |

|РФ | | | |

|(32008,32009,32108,32109,32208,32209, | | | |

|32308,32309,32401,32402,44107,44108, | | | |

|44208,44209,44308,43309,44408,44409, | | | |

|44507,45508,46608,46608,44707,47708, | | | |

|48807,44808,44907,44908,45007,45008, | | | |

|45107,45108,45207,45208,45307,45308, | | | |

|45407,45408,45506,45507,45605,45606, | | | |

|45705,45706,458А,46006,46007,46106, | | | |

|46107,46206,46207,46306,46307,46406, | | | |

|46407,46506,46507,46606,46607,46706, | | | |

|46707,46806,46807,46906,46907,47006, | | | |

|47007,47106,47107,47206,47207) | | | |

|Ссуды под залог драгметаллов в части | | |10 |

|(32008,32009,32108,32109,32208,32209, | | | |

|32308,32309,32401,32402,44107,44108, | | | |

|44208,44209,44308,43309,44408,44409, | | | |

|44507,45508,46608,46608,44707,47708, | | | |

|48807,44808,44907,44908,45007,45008, | | | |

|45107,45108,45207,45208,45307,45308, | | | |

|45407,45408,45506,45507,45605,45606, | | | |

|45705,45706,458А,46006,46007,46106, | | | |

|46107,46206,46207,46306,46307,46406, | | | |

|46407,46506,46507,46606,46607,46706, | | | |

|46707,46806,46807,46906,46907,47006, | | | |

|47007,47106,47107,47206,47207) | | | |

|Средства в расчетных центрах ОРБЦ | | |10 |

|(30402,30404,30409) | | | |

|Средства участников расчетных центров | | |10 |

|Вложения в гос. долговые | | |10 |

|(50102,50103) | | | |

|Вложения в гос.долг.обязательства | | |20 |

|Ссуды и прочие ср-ва предоставленные | | |10 |

|Векселя эмитированные орг.госвласти | | |10 |

|(51201,51207)А | | | |

|Вложения в долг.обязательства | | |20 |

|(50202,50203) | | | |

|Средства на к\сч. И банках | | |20 |

|Кредиты и депозиты (321А,323А) | | |20 |

|Ссуды под залог ц\б субъектов РФ | | |20 |

|Ссуды клиентам предост.банкам со 100%| | |20 |

|Средства на к\сч. и депозитах | | |20 |

|(20316,30119) | | | |

|Средства на счетах участников расчетов| | |20 |

|(30213) | | | |

|Ссуды выданные органам гос.власти | | |20 |

|Ссуды выданные банком обесп. | | |20 |

|,471А,472А,473А. | | | |

|Синдицированные и аналогичные им ссуды| | |20 |

|3А,40109А | | | |

|Ссуды под залог гос. ц\б РФ | | |20 |

|Векселя 515А | | |20 |

|Средства на счетах в банках-резидентах| | |70 |

|30110 | | | |

|Средства на счетах в | | |70 |

|Ценные бумаги для перепродажи | | |70 |

|50301,50302,50401,50402,50501,50502, | | | |

|50601,50602,50701,50702,50801,50901, | | | |

|50902,51001,51002,51101,51102 | | | |

|Средства на кор.счетах и депозитных | | |70 |

|Все прочие активы банка | | |100 |

|В С Е Г О | |100 | |

| | | | |

В состав 5 группы активов включаются остатки на активных балансовых

счетах бухгалтерского баланса за минусом:

- остатков на балансовых счетах

105,20319,20320,30302,30304,30306,325,40104,40111,40311,459,61404,61405,61

406,61407,61408,702,704,705,606П,608П,609П,611П

- остатков на балансовых счетах, которые вошли в расчет активов банка,

взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных для 1-4 групп

риска;

- суммы средств, рассчитанной по счетам

50903,51003,51103,60202,60203,60204,,474А (кроме 47402,47427,) 603А

(кроме60315,60337,60339,60341,60343),30602,30605,61202,605,607,604,

609(А-П), минус 606П 60311;102,103,104,105,106,107,701,702,703,704,

705;

- остатков счетов на балансовых счетах 50802,50803,601А,60201.

Взвешивание активов по степени риска:

Заключение.

Банки, являясь, по сути, коммерческими предприятиями, накладывают

коммерческий характер и на всю систему их деятельности по кредитованию.

Прежде всего, исходя из принципа прибыльности банковского хозяйства,

банковские ссуды являются платными. Но дело не только в этом. Банки как

торговые предприятия торгуют, прежде всего, своими ресурсами, размещая их

в кредитные операции. Именно поэтому в нормальном (бескризисном,

безинфляционном) хозяйстве для банков, выступающих, прежде всего как

крупные кредитные институты, доход от кредитной деятельности является

основополагающим.

Размер кредитного продукта банка зависит не только от объема его

собственных средств, но и от привлеченных ресурсов. В современной рыночной

системе торговать большим объемом средств можно лишь тогда, когда банк

дополнительно привлек средства своих клиентов. Поскольку банк привлекает

ресурсы не для себя, а для других, то оказывается, что объем кредитного

продукта, становится тем выше, чем больше масса аккумулируемых им на

началах возвратности денежных средств.

Особенность современной системы кредитования состоит в ее зависимости

не только от собственных и привлеченных ресурсов, но и от определенных

норм, которые устанавливает Центральный Банк для коммерческих банков,

осуществляющих кредитование клиентов.

Центральный банк РФ, к примеру, регламентирует норму обязательных

отчислений в центральные резервы. Есть и другие нормативы, в том числе в

виде минимальных денежных резервов, создаваемых в коммерческом банке, в

форме регламентации объемов особо крупных кредитов, параметров ликвидности

баланса банка, когда обязательства банка соизмеряются с резервом

ликвидных средств.

Список литературы.

1. Лаврушин О.И. Банковское дело. М: Финансы и статистика.1999г.

2. Справочник. Банковское дело в России. Т.10 Все банки России. М:

«Финансы и статистика » 1998г.

3. Панова Г.С. Анализ финансового состояния коммерческих банков. М: Финансы

и статистика.1996г.

4. Варьяш И.Ю. Банковская социология. СПБ Альфа. 1999г.

5. Гамидов. Банковское и кредитное дело. М : Финансы и статистика.1994г.

6. Асалиев А. Иванова Н. Практическое пособие по банковской деятельности.

М: Финансы и статистика. 1998г.

7. Учебное пособие. Банковское дело в России. (10том.) 5 том. Банковское

дело. М: МФО 1994г.

8. Лаврушин О.И. Сборник задач по кредитованию. М: Финансы и статистика.

1985г.

9. Валенцева Н.И. Сборник задач и кредитованию. М: Финансы и статистика.

1991г.

10. Инструкция ЦРБ от 01.10.97г « О порядке регулирования деятельности

банков» (с изменениями и дополнениями от13 июля, 1, 24 сентября,

2 ноября 1999 года, 12 мая 2000 года.).

11. Закон РФ « О Центральном Банке Российской Федерации ».

12. Закон РФ « О банках и банковской деятельности ».

13. Мамонова Анализ и управление финансами в коммерческих банках.

Краснодар. 1998-1999г.

14. Соложенцев Е.Д. Логико-вероятностная оценка банковских рисков.

С-П-. Политехника.1996г.

15. Черкасов В.Е. Банковские операции. М: Метаинформ. 1995г.

16. Тосунян Г. Банковское дело и банковское законодательство

М: «Дело» 1995г.

17. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М: Финансы и статистика. 1998г.

18. Козлова Е. Галанина Е. Банк и клиент – юридические лица. М6 Финансы и

статистика. 1998г.

Приложения.

-----------------------

[1] В современной Российской банковской практике данный способ погашения

кредита не применяют.

[2] Адыгейский Региональный филиал АКБ «СБС-Агро» г. Майкопа.

[3] Акционерный Коммерческий Банк «СБС-Агро» г. Москва – Головной Банк.

Страницы: 1, 2, 3

МЕНЮ

Кредитование юридических лиц