Кредитная система

Кредитная система

Глава I. Понятие кредитной системы

и ее организация.

Кредитная система РФ включает в себя Банк России, кредитные

организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Банк – кредитная организация, которая имеет исключительное право

осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных

средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от

своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;

открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Небанковские кредитные организации – кредитные организации, имеющие

право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные

Федеральным законом от 3 февраля 1996 г.№ 17-93 «О внесении изменений и

дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР».

Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных

организаций устанавливаются Банком России.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется

Конституцией РФ, Федеральным Законом « О внесении изменений и дополнений в

Закон РСФСР « О банках и банковской деятельности в РСФСР», Федеральным

Законом « О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», другими

федеральными законами, нормативными активами Банка России.

Центральный банк.

Правовой статус ЦК РФ, его права и обязанности определены Федеральным

законом о Центральном Банке Российской Федерации (Банке России) от 12

апреля 1995 г.

В законе зафиксировано, что имущество Банка находится в собственности

государства, и в своей деятельности он подотчетен законодательным и

исполнительными органами государственной власти.

Наряду с этим Банк представляет собой юридическое лицо, самостоятельно

выполняет свои функции и в текущей деятельности не зависим от органов

государственного управления экономикой.

Высшим органом Банка является Совет директоров, который руководит

деятельностью Банка по реализации денежно-кредитной политики правительства.

В состав Совета входят Председатель Банка и 12 Членов Совета. Председатель

и члены Совета назначаются Государственной Думой на 4 года по представлению

Президента Российской Федерации. Одно и то же лицо не имеет права занимать

свою должность более трех сроков подряд (12 лет).

Функция проведения государственной денежно-кредитной политики по

развитию рыночной экономики, обеспечению устойчивости денежного обращения и

покупательской способности национальной денежной единицы. Выполняя эту

функцию, Банк приминает участие в разработке основ экономической политики

правительства и использует различные методы кредитного управления

банковской системой, входящие в его компенсацию.

Государственной денежной единицей Российской Федерации является рубль,

состоящий из 100 копеек. Введение суррогатов денежных единиц и подделка

находящихся денежных единиц, и подделка находящихся денежных знаков

преследуется по закону. В условиях бумажных денег, не разменных на золото,

официальное соотношение рубля и золота не устанавливается.

Банкноты, казначейские билеты и разменная монета Банка России не могут

объявляться недействительными без установления соответствующего срока их

обмена на новые денежные знаки.

Выпуск денежных знаков нового образца находится в компетенции Совета

директоров Банка. Совет директоров утверждает купюры, образцы и защитные

сетки.

Для обеспечения бесперебойной циркуляции денег на Центральный Банк

возложен контроль за производством, транспортировкой и хранением денежных

знаков, а также созданием их резервных фондов. Денежные знаков поступают в

обращение после перечисления из резервных фондов в оборотные кассы банков.

Функция эмиссии денег и организации денежного обращения. Эмиссия денег

производства в размерах, утверждаемых Советом Министров РФ, и

распределяется в соответствии с предусмотренными целями.

Выпуск денег – главный источник денежных средств Центрального Банка,

используемый для авансирования расширенного воспроизводства. Эмиссия денег

осуществляется в двух формах: деньги банковского оборота при кредитовании

коммерческих банков; наличные деньги; обеспечивающие кассовые операции по

обслуживанию народного хозяйства и бюджета.

При кредитовании коммерческих банков происходит зачисление денежных

средств Центрального банка на их счета в расчетно-кассовых центрах (РКЦ).

Функция кредитования коммерческих банков на основе рефинансирования

портфеля их ресурсов. Главная особенность этой функции состоит в том, что

Центральный Банк как «банк банков» производит кредитование только

банковских учреждений. Процесс кредитования заключается в восстановлении

денежных средств низовых банков, вложенных в кругооборот капитала

предприятий различных отраслей народного хозяйства. Предоставление кредитов

происходит по ставкам рефинансирования, установленным Центральным Банком.

Регулирование процентных ставок коммерческих банков осуществляется

установлением маржи или предельного уровня превышения ставок

рефинансирования Центрального Банка. В настоящее время ставка

рефинансирования установлена на уровне 80% годовых, что призвано ограничить

темпы роста инфляции путем «сжатия» денежной массы, находящейся в

обращении. Введение такой ставки – временная мера, характеризующая денежное

обращение при переходе к рыночной экономике.

Функция организации безналичных расчетов народного хозяйства. При

выполнении этой функции «банк банков» устанавливает принципы организации

расчетов, способы совершения платежей, формы бланков денежных документов,

этапы из бухгалтерской обработки и порядок совершения расчетных

организаций.

Все предприятия, организации и учреждения обязаны хранить свои денежные

средства на счетах в банках и совершать расчетные операции только по этим

счетам. Главными видами счетов предприятий и организаций в банках являются

расчетные и текущие счета. На расчетные счета зачисляется денежная выручка

от реализации товаров, работ и услуг.

Функция организации банковских операций, бухгалтерского учета и

статистической отчетности о работе банков.

Важнейшие из них - правила кредитования предприятий и хозяйственных

организаций коммерческими банками.

Правила ведения кассовых операций содержат порядок обращения с

наличными деньгами в хозяйствах и банках, расчеты лимитов оборотных касс и

условия инкассации сверхлимитной денежной наличности.

Правила бухгалтерского учета отражают порядок совершения эмиссионных,

расчетных, кредитных и кассовых операций по соответствующим счетам

Центрального и коммерческих банков. Банковские счета ведутся на основе

типового плана счетов Центрального Банка, утверждаемого для банковской

системы.

Правила статистической отчетности содержат основные условия составления

отчетных форм и таблиц о работе банков применительно к участкам из

деятельности. Отчет о годовой деятельности Центрального Банка

представляется Государственной Думе, Правительству и Президенту РФ.

Функция государственной регистрации кредитных учреждений. Во исполнение

этой функции Банк рассматривает пакет документов для открытия кредитного

учреждения и принимает решение о предоставлении лицензии выдаются только

кредитным учреждениям, располагающим квалифицированными кадрами для

выполнения возлагаемых на них обязанностей.

Страховые компании, инвестиционные, пенсионные и благотворительные

фонды не относятся к звеньям денежно-кредитной системы, не имеют права

совершать банковскую деятельность им не предоставляются. Они находятся на

статусе банковских клиентов и в качестве таковых проводят расчетно-денежные

операции в соответствии с правилами Центрального Банка.

Функция организации государственного контроля за деятельностью

кредитных учреждений. После открытия кредитных учреждений и начала их

операций Центрального Банка осуществляет постоянный контроль за их

деятельностью. Эта работа проводиться расчетно-кассовыми центрами банка, в

которых находятся корреспондентские счета низовых кредитных органов.

Анализируя обороты и остатки денежных средств на этих счетах, РКЦ получают

необходимую информацию о ликвидности, платежеспособности и финансовом

состоянии коммерческих банков.

Главные цели государственного контроля за работой коммерческих банков

состоят в обеспечении их ликвидности средств вкладчиков и предотвращении

возможных банкротств.

Функция реализации облигаций государственных займов и кредитования

расходов федерального бюджета. Центральный Банк - уполномоченный орган

Министерств финансов по продаже облигаций государственных займов.

Реализация облигаций этих займов осуществляется банками-диллерами, состав

которых формируется Министерством финансов и Центральным Банком.

Помимо распространения облигаций государственных займов, Центральный

Банк России производит прямое кредитование расходов бюджета за счет

своего эмиссионного фонда.

Функция регулирования золотовалютных резервов страны. Центральный Банк

России является главным депозитарием золотовалютных резервов государства и

организует все операции по продаже и покупке золота и иностранных валют.

Операции с этими ценностями производятся по ценам спроса и предложения на

золотых и валютных рынках. Продажа и покупка золота происходит по цене за

одну тройскую унцию (31,1 грамма). В 1991 -1995 гг. эта цена составляла 350-

375 долл. За указанную единицу.

В настоящее время официальный курс рубля по отношению к доллару США и

другим иностранным валютам устанавливается ЦБР, а биржевой определяется по

результатам торгов на банковской валютной бирже в г. Москве. В торгах

принимают участие наиболее крупные и стабильные коммерческие банки.

Функция составления платежного баланса страны. В условиях детронизации

золота, ликвидации золотомонетного стандарта и монетного паритета основой

обеспечения банкнот Центрального банка служат товарные массы, включая

товары отечественного и зарубежного производства.

Главным каналом покупки и продажи товаров на мировых товарных рынках

служат внешняя торговля. Внешнеторговые отношения нашей страны с

зарубежными партнерами основываются на принципе "нетто-баланса", или

равенства покупок и продаж товаров.

При ухудшении платежного баланса Центральный Банк прибегает к валютным

интервенциями на межбанковских биржах, поддерживая коридор. В свою очередь

нормализация внешней торговли и платежей по экспортно-импортным и другим

операциям позволяет создать дополнительные резервы, что укрепляет валютные

позиции Центрального Банка.

Кредитные организации.

В мировой практике различаются универсальные банки и специальные кредитные

институты.

. Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг; к ним, как

правило , относятся крупнейшие банки как в России, так и за рубежом.

. Специальные кредитные институты включают:

1. Ипотечные банки;

2. Сберегательные банки;

3. Инвестиционные банки;

4. Сельскохозяйственные банки;

5. Кредитную кооперацию.

Ипотечные банки занимаются выдачей ссуд под залог недвижимости – земли,

строений, зданий, сооружений. Они осуществляют кредитование под залог и под

заклад.

При кредитовании под залог предмет залога остается в собственности

получателя кредита, а при кредитовании под заклад право собственности на то

или иное имущество на время предоставления кредита переходит к кредитору.

Среди специальных кредитных институтов особое место занимают сберегательные

банки – как правило, это государственные кредитные учреждения. Они

производят прием вкладов на небольшие суммы.

Существенное изменение произошло в деятельности Сберегательного банка

России в условиях перехода к рыночной экономике.

Сбербанк России является соучредителем или участвует своим капиталом в

деятельности более 100 коммерческих банков, страховых и финансовых

компаний, инвестиционных фондов. Он имеет генеральную лицензию на

проведение международных валютных операций.

Резко расширены его операции. Сбербанк не только аккумулирует основную

часть вкладов населения, но и осуществляет кредитование граждан, проводит

покупку и продажу свободной конвертируемой валюты, организует работу по

расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц, осуществляет операции с

ценными бумагами и др. Сбербанк в России стал полноценным универсальным

коммерческим банком, который работает не только с населением, но и с

огромным количеством предприятий.

В условиях рыночных отношений существенно изменилась кредитная политика

Сбербанка. В настоящее время они используются на покупку различных видов

государственных ценных бумаг, которые являются одним из наиболее прибыльных

и надежных финансовых инструментов. Эти вложения гарантируют возврат

средств частным лицам. С 15 сентября 1996 г. ставка Сбербанка по кредитам

для населения составляют 65% годовых.

За 1993-1995 гг. резко увеличился перечень услуг, оказываемых Сбербанком

населению. Если прежде он предоставлял частным лицам всего 3-4 вида

вкладов, то сейчас их более 20. Наиболее популярный – срочный вклад с

ежемесячной выплатой дохода. Среди новых – номерной вклад, по которому не

только выплачивается ежемесячно более высокие проценты, но и гарантируется

сохранение имени клиента в тайне.

Инвестиционные банки занимают основное место в торговле акциями,

облигациями и другими видами ценных бумаг. Некоторые из них также

занимаются андеррайтингом – реализацией всего выпуска ценных бумаг

клиентуре. На практике такая операция получает следующее выражение :

инвестиционный банк обязуется разместить в течение определенного времени

новый выпуск ценных бумаг вновь организованного учреждения или новый выпуск

ценных бумаг уже существующего банка. За проводимую операцию банк взимает

определенную комиссию. Андеррайтинг гарантирует размещение эмитированных

акций и облигаций.

Известный банк “Морган Гренфелл” – инвестиционный банк, имеющий 150-летнюю

историю. Его отделения расположены в десятках стран (с 1977 г. имеет

представительство в Москве). Это первый известный инвестиционный банк,

начавший свою деятельность еще в СССР, Почти за 20 лет работы в СССР, а

позже в СНГ этот банк организовал финансирование самых крупных торговцев

валютными облигациями и еврооблигациями Внешэкономбанка.

Пассивные операции банков.

Отделение банка как учреждение, которое аккумулирует свободные денежные

средства и размещает их на возвратной основе, позволяет выделять в его

деятельности пассивные и активные организации.

С помощью пассивных операций банки формируют свои ресурсы. Суть их состоит

в привлечении различных видов вкладов получении кредитов от других банков,

эмиссии собственных ценных бумаг, а также проведении иных операций, в

результате которых увеличиваются банковские ресурсы.

Исторически пассивные операции играли первичную роль по отношению к

активным, так как для осуществления активных операций необходимым условием

является достаточность ресурсов.

В практике российских коммерческих банков к пассивным операциям относят:

. Прием вкладов (депозитов);

. Открытие и введение счетов клиентов, в том числе банков-корреспондентов;

. Выпуск собственных ценных бумаг (акций, облигаций), финансовых

инструментов (векселей, депозитных и сберегательных сертификатов);

. Получение межбанковских кредитов, в том числе централизованных кредитных

ресурсов.

Особую форму банковских ресурсов представляют собственные средства

(капитал) банка.

В состав собственных средств банка выделяют: уставной, резервный и другие

специальные фонды, а также нераспределенную в течение года прибыль.

Основной элемент собственного капитала банка – уставной фонд. Он

формируется в зависимости от формы организации банка. Если банк создается

как акционерное общество, то его уставный фонд образуется за счет средств

акционеров, поступивших от реализации акций. Банк, являющийся обществом с

ограниченной ответственностью, формирует уставный фонд за счет паевых

взносов участников.

Размер уставного фонда, порядок его формирования и изменения определяются

Уставом банка. Сумма уставного каптала законодательно не ограничивается, но

для обеспечения устойчивости банка Центральным Банком РФ устанавливается

минимальный размер уставного капитала. Увеличение уставного фонда может

осуществляться за счет средств акционеров банка, так и его собственных

средств (резервного и специальных фондов, дивидендов акционеров-пайщиков,

прибыли).

Резервный фонд предназначен для покрытия возможных убытков банка по

производимым им операциям. Величина его устанавливается в процентах к

уставному фонду. Источником формирования резервного фонда являются

отчисления от прибыли.

Вклад (депозит) – это денежные средства, переданные в банк их собственником

для хранения на определенных условиях. Существуют различные признаки

классификации вкладов. В зависимости от вкладчика депозиты принято

разделять на депозиты физических и юридических лиц. В зависимости от срока

и порядка изъятия вклады подразделяются на срочные депозиты и депозиты до

востребования.

Вклады до востребования размещаются в банках средств на текущих расчетов и

в любой момент могут быть полностью или частично востребованы.

При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у

клиентов все равно остаются определенные на использованные остатки средств.

Вклады до востребования в своей основе нестабильны. ПО этой причине

владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается.

ПО депозитам до востребования банки обязаны хранить минимальный резерв в

Центральном Банке России, размер которого в настоящее время определен в

22%.

Срочные вклады – это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на

строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от

размера и срока вклада. Однако в этом случае у клиента понижается размер

процент по вкладу. Банк заинтересован в привлечении срочных вкладов, так

как они не стабильны и позволяют банку располагать средствами вкладчиков в

течение длительного времени.

Разновидностью срочного вклада является депозитный сертификат. Депозитный

сертификат – это письменное свидетельство банка о внесении денежных

средств, которое дает право вкладчику на получение по окончании

установленного срока суммы вклада и процентов по нему. Депозитный

сертификат выпускается банками под определенный в договоре процент на

конкретный срок или до востребования. Для физических лиц используется

сберегательные сертификаты, выдаваемые банком как на фиксированный срок,

так и до востребования.

Депозиты являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Но здесь

скрываются маленькие недостатки. Речь идет о значительных материальных и

денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности

свободных денежных средств в рамках определенного региона. Кроме того,

мобилизация средств во вклады (депозиты) зависит от клиента, а не от самого

Страницы: 1, 2