Анализ финансового решения

(трассат), к которому обращен приказ произвести платеж по векселю;

векселедержатель (ремитент) — получатель платежа по векселю.

Переводный вексель обязательно должен быть акцептован плательщиком

(трассатом), и только после этого он приобретает силу исполнительного

документа. Акцептант переводного векселя, так же как векселедатель простого

векселя, является главным вексельным должником, он несет ответственность за

оплату векселя в установленный срок. АКЦЕПТ отмечается в левой части

лицевой стороны векселя и выражается словами «акцептован, принят, заплачу»

и т.п. с обязательным проставлением подписи плательщика.

Вексель является строго формальным документом. Он содержит перечень

обязательных реквизитов. Отсутствие хотя бы одного из них лишает вексель

юридической силы.

К обязательным вексельным реквизитам относятся: вексельная метка, т.

е. обозначение документа словом «вексель», выраженное на том же языке, на

котором написан документ;

место и время составления векселя (день, месяц и год составления);

обещание уплатить определенную денежную сумму;

указание денежной суммы цифрами и прописью (исправления не

допускаются);

срок платежа;

место платежа;

наименование того, кому или по приказу кого должен быть совершен

платеж;

подпись векселедателя — представляется им собственноручно рукописным

путем.

В отличие от простого векселя, где плательщиком является

ВЕКСЕЛЕДАТЕЛЬ, в переводном векселе плательщиком является особое лицо —

ТРАССАТ. Наименование последнего является дополнительным обязательным

реквизитом переводного векселя. Обычно обозначение плательщика (трассата)

производится проставлением названного лица в левом нижнем углу на лицевой

стороне векселя. Вместо слов «обязуюсь оплатить», как это имеется в простом

векселе, в переводном записывается приказ уплатить: «заплатите», «платите».

Положение о простом и переводном векселе предусматривает, что платеж

по акцептованному плательщиком векселю может быть дополнительно

гарантирован посредством выдачи поручительства (аваля). Такое

поручительство дается третьим лицом (обычно банком) как за первоначального

плательщика, так и за каждого другого обязанного по векселю лица.

АВАЛЬ оформляется специальной надписью авалиста, которая делается на

лицевой стороне векселя или на добавочном листе к векселю (аллонже). В

авале указывают, за кого выдана банком гарантия, место и дата выдачи,

проставляются подпись двух первых должностных лиц банка и его печать.

Авалированные банком векселя приходуются по его внебалансовому счету № 9925

«Гарантии, поручительства, выданные банком».

Авалист и лицо, за которое он поручился, несут солидарную

ответственность за платеж по векселю. В случае оплаты векселя авалистом к

нему переходят все права, вытекающие из векселя.

Авалирование векселей повышает их надежность, способствует развитию

вексельного обращения.

Действующее вексельное законодательство предусматривает возможность

передачи векселя из рук в руки в качестве орудия платежа с помощью

передаточной надписи (ИНДОССАМЕНТА). Передача векселя по индоссаменту

означает передачу вместе с векселем другому лицу и права на получение им

платежа по данному векселю. Векселедержатель на оборотной стороне векселя

либо на добавочном листе (аллонже) пишет слова: «платите приказу» или

«платите вместо меня (нас)» с указанием того, к кому переходит платеж.

Лицо, передающее вексель по индоссаменту, называется ИНДОССАНТОМ.

Лицо, получающее вексель по индоссаменту, — ИНДОССАТОМ. К индоссату

переходят все права и обязательства по векселю. Закон предусматривает, что

все зачеркнутые индоссаменты считаются ненаписанными и не имеют юридической

силы. По векселю, оформленному передаточными надписями, все участвующие в

нем лица несут солидарную ответственность за платежи. Возможность

индоссирования векселей должна расширить границы их использования,

превратить вексель из простого орудия оформления коммерческого кредита в

кредитное орудие обращения, обслуживающее реализацию товаров и услуг.

Все передаточные надписи на векселе, его акцепт или аваль оформляются

в пределах установленного срока платежа. Срок платежа по векселю является

обязательным реквизитом, и его отсутствие делает вексель недействительным.

Существуют 4 способа установления срока платежа по векселю:

1) срок на определенный день. Выражается в виде записи «обязуюсь заплатить

30 декабря 1993 г.»;

2) срок по предъявлении — подлежит оплате в день предъявления к платежу.

Максимальный срок, который устанавливается для предъявления векселя к

платежу, — 1 год со дня выписки;

3) во столько-то времени от составления векселя. Здесь возможно несколько

вариантов: а) через определенное количество дней. Срок платежа считается

наступившим в последний из этих дней. День выписки векселя в расчет не

принимается. Например, по векселю с датой 1 мая 1993 г. и со сроком векселя

через 20 дней — срок платежа 21 мая 1993 г.; б) через определенное

количество месяцев. В данном случае срок платежа падает на то число

последнего месяца, которое соответствует числу написания векселя, а если в

этом последнем месяце такого числа нет, то в последнее число этого месяца.

Например, по векселю, выписанному 30 января на один месяц, срок платежа

наступит 28 февраля, а по этому же векселю с платежом через 2 месяца — 30

марта; в) на начало месяца, середину месяца, конец месяца. В данном случае

срок платежа будет соответственно: 1-е число, 15-е число и последний день

месяца;

4) во столько-то времени по предъявлении векселя.

Установление сроков платежа аналогично, как и в предыдущем способе. Вместе

с тем этот способ платежа более удобен плательщику, так как дает ему

возможность подготовиться к платежу. Отсчет срока платежа начинается от дня

предъявления векселя к платежу.

Вексельная форма расчетов предполагает обязательное ее участие в

организации банковских учреждений. В частности, вексельное законодательство

предусматривает инкассирование векселей банками, т. е. выполнение ими

поручений векселедержателей по получению платежей по векселям в срок.

Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются

векселедержателем предпоручительной надписью на имя данного банка со

словами: «для получения платежа» или «на инкассо». Инкассируя вексель, банк

берет на себя ответственность по предъявлению векселя в срок плательщику и

по получению причитающегося по нему платежа. Приняв вексель на инкассо,

банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту платежа

и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении документа на

инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента и

сообщает ему об исполнении поручения.

За выполнение поручения по инкассированию векселей банк получает от

клиента комиссионное вознаграждение в виде процента с полученной суммы

платежа. Кроме того, банк взимает с клиента все расходы, связанные с

отсылкой и присылкой документов, а также расходы, связанные с

опротестованием векселя в случае несогласия плательщика платить по данному

векселю или в случае его неплатежеспособности.

Комиссионное и иное вознаграждение банка за обслуживание вексельного

оборота отражается в банковском учете по кредиту счета № 960 «Операционные

и разные доходы».

Протест векселя является публичным актом нотариальной конторы, которая

официально фиксирует отказ от платежа по векселю. Действующее

законодательство предусматривает предъявление векселя в нотариальную

контору для совершения протеста в неплатеже на следующий день после

истечения даты платежа по векселю не позднее 12 часов дня. Банк, который не

выполняет поручение клиента по инкассированию векселей, несет

ответственность за своевременное их опротестование.

Вексель, не оплаченный в установленный срок, предъявляется

нотариальной конторе с описью, которая содержит следующие данные: -

подробное наименование и адрес векселедателя, чей вексель подлежит

протесту; срок платежа по векселю; сумма платежа;

подробное наименование всех индоссантов векселя и их адреса; причина

протеста;

название банка, от имени которого совершается протест.

Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет

его плательщику с требованием о платеже. Если плательщик в установленный

срок сделает платеж по векселю, то этот вексель возвращается плательщику с

надписью о получении платежа.

Если на требование нотариальной конторы произвести платеж по векселю

плательщик отвечает отказом, нотариусом составляется акт о протесте векселя

в неплатеже. Одновременно он заносит в специальный реестр, который ведется

в конторе, все данные по опротестованному векселю, а на лицевой стороне

самого векселя ставит отметку о протесте (слово «опротестовано», дату,

подпись, печать).

После совершения процедуры протеста вексель через банк возвращается

векселедержателю, который получает право на взыскание суммы платежа по

векселю в судебном порядке. Причем, если на векселе были сделаны

индоссаменты, последний векселедержатель, который не получил платеж, может

предъявить иск к любому индоссанту. Для предъявления векселедержателем иска

установлены сроки вексельной давности, которые различны в зависимости от

характера ответственности каждого участника векселя: к акцептанту

переводного векселя — 3 (—) года; к векселедателю простого векселя или

индоссанту переводного векселя — 1 (—) год;

для исковых требований индоссантов друг к другу — 6 месяцев.

Операции по инкассированию банками векселей выгодны как для клиентов,

так и для самого банка. Так, клиент освобождается от необходимости следить

за сроками предъявления векселей к платежу, а сам процесс получения платежа

становится для него более быстрым, дешевым, надежным.

Для банка — это один из источников получения прибыли. Кроме того, в

процессе совершения инкассовых операций на корреспондентском счете

коммерческого банка сосредоточиваются значительные средства, которые он

может пустить в оборот.

7.9. ДОМИЦИЛЯЦИЯ ВЕКСЕЛЕЙ.

В вексельной форме расчетов помимо банка векселедержателя,

инкассирующего векселя, может участвовать и банк плательщика в качестве

ДОМИЦИЛЯНТА, т. е. выполнять поручение своего клиента-плательщика по

своевременному совершению платежа

по векселю. Внешним признаком домицилированного векселя служат слова

«платеж в банке», помещенные под подписью плательщика.

Для. банка эта операция является прибыльной, так как за домициляцию

векселей он получает комиссионное вознаграждение, и в то же время, выступая

в качестве домицилянта, банк не несет никакой ответственности, если платеж

не состоится. Клиент-плательщик сам обязан к сроку платежа по векселю либо

обеспечить поступление необходимых денежных средств на свой счет в банк,

либо заранее забронировать сумму платежа на отдельном счете. В противном

случае банк отказывает в платеже и вексель протестуется в обычном порядке

против векселедателя.

Расширению использования вексельной формы расчетов в хозяйственном

обороте страны должны способствовать также такие новые для нашей банковской

практики вексельные операции, как учет векселей и выдача ссуд под залог

векселей, связанные с краткосрочным кредитованием хозяйства (см. следующую

главу).

В современной отечественной банковской практике появился новый вид

векселей — банковский вексель. Банковский вексель представляет собой

одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка — эмитента

векселя — об уплате обозначенному в нем лицу или его приказу определенной

денежной суммы в установленный срок.

Действующее российское вексельное законодательство не предусматривает

для случаев выпуска векселей банками каких-либо особых правил или

исключений, и законодательство о ценных бумагах этого вопроса не

затрагивает. Правовой режим банковских векселей совпадает с общим режимом

для векселей всех иных эмитентов и регулируется Положением о простом и

переводном векселе от 24 июня 1991 г. Это предопределяет два главных

качества выпуска и обращения конкретного банковского векселя: возможность

выпуска как единичных экземпляров, так и серий, а также возможность

самостоятельного установления банками не противоречащих Положению правил

выпуска и оборота собственных векселей.

Банковские векселя могут приобретать юридические и физические лица

прежде всего с целью извлечения дохода. Последний определяется как разница

между ценой погашения, равной номиналу векселя, и ценой приобретения,

которая ниже номинала. Указанная разница (ДИСКОНТ) по существу представляет

доход, исчисленный на основе текущей депозитной ставки банковского

процента. Это говорит о депозитной природе банковского векселя и делает его

похожим на депозитный сертификат. Однако в отличие от последнего банковский

вексель может быть использован его владельцем не только в качестве средства

накопления, но и в качестве покупательного и платежного средства. Держатель

векселя может расплатиться им за товары и услуги, передавая вексель по

индоссаменту новому векселедержателю, к которому по закону переходят все

права по векселю.

Индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает

свободный переход прав по векселю между юридическими и физическими лицами.

Индоссамент, в котором участвуют физические лица, заверяется органами

государственного нотариата или банком. Таким образом, имея юридическую силу

срочного обязательства банка со всеми вытекающими правами, банковский

вексель становится эластичным, гибким инструментом совершения платежей,

обслуживания части платежного оборота хозяйства.

Итак, мы рассмотрели основные виды безналичных расчетов,

существующие по основам законодательства, и в принципе интересен вопрос о

основных нормативных актах, регулирующие данные вопросы.

Один из документов, регламентирующих данную сферу - новый Гражданский

Кодекс. Поэтому, подробнее рассмотрим некоторые аспекты Гражданского

Кодекса применительно к рассматриваемой теме.

7.10. ГРАЖДАНСКИЙ КОДЕКС РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ О РАСЧЕТАХ.

Когда мы используем термин "расчеты", то в основном вкладываем в

него два понятия. Во-первых, речь идет о расчетах по договору, когда

стороны с использованием различных платежных средств погашают свои

договорные долговые обязательства. Во-вторых, в качестве особой сферы

регулирования возникают отношения по перечислению денежных платежей в

безналичном порядке через кредитные учреждения и банки. Эта сфера

отношений, охватывающая перечисление денежных средств через банки,

обособляется от договорных отношений между плательщиком и получателем

средств.

Отношения по безналичным расчетам традиционно выделялись в

гражданском праве как самостоятельная сфера регулирования. Основа для

выделения - специфический субъектный состав отношений, не

совпадающий с субъектным составом участников основного договора. Второй

существенный момент - то, что наличные денежные средства в данном случае

никак не фигурируют. Речь идет лишь о переуступке прав требований,

вытекающих из договора банковского счета, к банкам. Передача прав

производится путем совершения записей по бухгалтерским счетам в

банках или кредитных учреждениях.

В настоящее время отношения по безналичным расчетам в основном

регулируются актами Банка России. Нельзя не заметить огромный массив

этих актов и то, что они в значительной части устарели и не соответствуют

нормам гражданского законодательства. Это создает дополнительные

сложности в регулировании отношений, связанных с расчетами.

Известно, насколько эта сфера является конфликтной.

Необходимость ее нормального законодательного регулирования

вызвало включение в Кодекс главы, определяющей отношения

участников безналичных расчетов.

К сожалению, объем статей, включенных в Кодекс, недостаточен, для

того чтобы детально их урегулировать, так как рамки Кодекса не позволяют

такой детализации. Тем не менее важное значение имеет уже сам факт

включения в Кодекс положений, которые ранее закреплялись на уровне

подзаконных актов, а также то, что Кодекс относит решение вопросов,

касающихся расчетов, к компетенции закона. Банковские правила могут

регулировать эти вопросы лишь в рамках, установленных законом.

Для судебной практики важным моментом является то, что Кодекс

позволяет при рассмотрении судами споров, связанных с

осуществлением расчетов, принимать во внимание банковские обычаи.

Банковская система отличается от многих сфер коммерческой

деятельности тем, что в ней есть определенные сложившиеся

стереотипы. Хотя они, в общем-то, письменно не всегда

сформулированы, но такие стереотипы есть, и все банковские

работники знают и придерживаются их. К примеру, долгое время в нашей

стране банки работали на основании правил и инструкций Госбанка СССР.

Некоторые из них уже отменены, но новых правил по многим вопросам еще

нет. И банки продолжают руководствоваться старыми правилами, хотя они

уже не имеют нормативного значения. В них нередко есть положения,

отсутствующие в действующем праве. Однако они применяются как обычай,

не противореча действующему законодательству. Положения Кодекса

ориентируют на возможность учета таких правил.

Многие нормы включены в Кодекс непосредственно из

Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов.

Еще один момент, который прослеживается в Кодексе, - это

расширение сферы усмотрения сторон в определении своих прав и

обязанностей. До недавнего времени все права и обязанности в сфере

безналичных расчетов имели императивный характер. Кодекс же в целом

ряде случаев дозволяет изменять в договоре условия

взаимоотношений сторон. В основном это касается договора

банковского расчета, поскольку именно он является правовой

основой для осуществления безналичных расчетов.

Глава «Расчеты» в этом случае не устанавливает никаких

ограничений. Граждане могут рассчитываться как наличными деньгами, так и

в безналичном порядке. Это положение Кодекса не допускает его изменения

в других законах, поскольку нормы сформулированы императивно и нет

указаний о том, что они могут быть изменены другим законом.

Что касается отношений с участием юридических лиц и отношений

граждан, связанных с осуществлением ими предпринимательской

деятельности, Кодекс предписывает осуществление расчетов между ними в

основном в безналичном порядке. Однако норма сформулирована очень

Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6