Дипломная работа: Использование заемного капитала организации
Рисунок 4 Удельный вем задолженности
основным кредиторам ООО «Челябоблстрой»
Таким образом, из представленных
данных видно, что основным кредитором компании ООО «Челябоблстрой» выступает
ОАО Коммерческий банк «ВТБ», который кредитует организация, как путем
предоставления долгосрочных кредитов, так и путем краткосрочного кредитования.
Занимает в общем объеме задолженности с 26% в 2007 году, до 40,1% в 2009 году,
что свидетельствует о стабильной работе компании с данным банком.
Однако в 2007 году наибольший
удельный вес по предоставленным средствам занимает ОАО Коммерческий банк
«Инвест», и составляет 43,1%, в 2008 году ООО «Челябоблстрой» заключает с
банком договор на получение долгосрочного кредита в размере 232 тысяч рублей, и
на достаточно выгодных условиях под 18,1% годовых, однако данный банк является
мелким коммерческим банком, и не в состоянии в дальнейшем выдавать долгосрочные
кредиты на столь выгодных условиях.
ООО «Челябоблстрой» также активно
работает с коммерческим банком «Альфа-банк», который предоставляет как
долгосрочные кредиты, в размере примерно 14% от всей суммы заемных средств, так
и краткосрочные кредиты. И в общей доле удельный вес деятельности данного банка
в нашей компании по предоставлению кредитных средств составляет 30% в 2007 году
и незначительно снижается до 26% в 2009 году.
Краткосрочные кредиты также
предоставляют и ряд компаний, такие как ЗАО «Маяк», ЗАО «Мечта», ООО «Феникс»,
при этом наибольший процент за предоставление займов у ЗАО «Маяк», фирма ООО «Феникс»
предоставила беспроцентный заем компании как в 2008, так и в 2009 году.
Для более детального анализа
рассмотрим структуру кредиторской задолженности (табл. 7)
Таблица 7 Анализ структуры
кредиторской задолженности ООО «Челябоблстрой»
Наименование
статей |
2007г |
2008г |
2009г |
|
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Кредиторская
задолженность |
255 |
100 |
499 |
100 |
1000 |
100 |
Перед
поставщиками и подрядчиками |
57 |
22,4 |
211 |
42,3 |
490 |
49,0 |
Перед
персоналом |
75 |
29,4 |
100 |
20,0 |
150 |
15,0 |
Перед
Госуд.Внебюдж.фондами |
20 |
7,8 |
26 |
5,2 |
39 |
3,9 |
По
налогам и сборам |
78 |
30,6 |
125 |
25,1 |
264 |
26,4 |
Прочие
кредиторы |
25 |
9,8 |
37 |
7,4 |
57 |
5,7 |
Рисунок 5 Удельный вес отдельных
пассивов в структуре кредиторской задолженности ООО «Челябоблстрой»
В составе кредиторской задолженности
в 2007 году составляет задолженность по налогам и сборам и занимает 30,6%,
тогда как в 2008 году незначительно, но снижается ее удельный вес до 25,1%, и
повышается в 2009 году на 1,3% до уровня 26,4%.
Далее задолженность перед персоналом
организации, составляет 29,4% в 2007 году, 20% в 2008 году и 15% в 2009 году.
Не менее важную роль в составе
кредиторской задолженности организации ООО «Челябоблстрой» занимает и
задолженность перед поставщиками и подрядчиками и составляет 22,4% в 2007 году,
в 2008 году занимает наибольший удельный вес и составляет 42,3%, и в 2009 году
49%.
Незначительный удельный вес занимает
задолженность по прочим кредиторам, которая к тому же снижается за
анализируемый период с 9,8% до 5,7%.
Таким образом, мы наблюдаем, что в
структуре кредиторской задолженности из года в год растет задолженность перед
поставщиками и подрядчиками, что свидетельствует о снижении платежеспособности организации.
Проанализируем
оборачиваемость дебиторской и кредиторской задолженностей ООО «Челябоблстрой».
Оценка деловой активности направлена
на анализ результатов и эффективность текущей основной производственной
деятельности.
Таблица 8 Расчет оборачиваемости
дебиторской и кредиторской задолженности ООО «Челябоблстрой»
Показатели |
Расчет |
2007
год |
2008
год |
2009
год |
Выручка
от реализации (строка 010 Ф№2) |
Вр |
105 |
155 |
471 |
Средняя
величина дебиторской задолженности (Д) |
Д |
211 |
301 |
455 |
Средняя
величина кредиторской задолженности (К) |
К |
255 |
377 |
750 |
Оборачиваемость
Д |
Вр/Д |
0,5 |
0,5 |
1,0 |
Оборачиваемость
К |
Вр/К |
0,4 |
0,4 |
0,6 |
Период
оборота Д |
360/об.Д |
723 |
699 |
348 |
Период
оборота К |
360/об.К |
874 |
876 |
573 |
Оборачиваемость дебиторской
задолженности за 2007, 2008 годы составляет 0,5, а на 2009 год 1, то есть рост
происходит в 2 раза. Что касается периода погашения дебиторской задолженности,
то период погашения задолженности снижается с 723 дней до 348, что рассматривается
как положительная тенденция. Так как снижение оборотов дебиторской
задолженности свидетельствует о более быстром возврате долгов фирме.
Период оборота кредиторской
задолженности снизился за 2007-2009 годы с 874 до 573 дней.
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9, 10, 11
|