Внешнеторговая деятельность по законодательству РФ
С вступлением ФЗ о
валютном регулировании и валютном контроле1 в
силу нормы российского законодательства приведены в соответствие с
международными требованиями и обязательствами о свободном перемещении капитала,
что расширит возможности резидентов по развитию внешнеэкономической
деятельности и увеличению экспорта, способствуя укреплению и развитию
национальной экономики.
Очевидно, что с ФЗ
о валютном регулировании и валютном контроле[26]
связаны надежды на благоприятные условия для инвестирования капитала в
российскую экономику, развития международных связей, снятия напряженности в
отношениях с иностранными партнерами, что также благотворно скажется на деловой
активности иностранных граждан в РФ.
Глава 2. Элементы внешнеторговой
деятельности
2.1.
Понятия и виды валютных курсов
Валюта является
товаром и как всякий товар имеет цену. Цена товара валюты - валютный курс.
Валютный курс определяют как стоимость денежной единицы одной страны,
выраженную в денежных единицах другой страны.
Основополагающая
роль валютного курса связана с:[27]
1. необходимостью
конвертации одних денежных единиц в другие при совершении международных
операций (торговля товарами и услугами, движение капиталов и кредитов);
2. сравнение цен на
мировых товарных рынках, а также стоимостных показателей разных стран;
3. периодическая
переоценка счетов в иностранной валюте фирм, банков, правительств и физических
лиц.
На валютный курс
влияют следующие факторы:
-
Спрос и предложение на валютном рынке;
-
Платежеспособность страны;
-
Сальдо платежного баланса;
-
Инфляция.
Валютные курсы
подразделяются на два основных вида: фиксированные и плавающие. Существует
нечто среднее «Политика управляемого плавания». В основе фиксированного курса
лежит валютный паритет, т.е. официально установленное соотношение денежных
единиц разных стран. Плавающие валютные курсы зависят от рыночного спроса и
предложения на валюту и могут значительно колебаться по величине.
Валютный курс – это
не технический коэффициент пересчета, а «цена» денежной единицы данной страны,
выраженная в иностранной валюте или международных валютных единицах (ЭКЮ, СДР).[28]
Валютный курс
необходим для международных валютных, расчетных, кредитно-финансовых операций.
Например, экспортер
обменивает вырученную иностранную валюту на национальную, так как в нормальных
условиях валюты других стран не обращаются в качестве денежного средства на
территории данного государства. Импортер приобретает иностранную валюту для
оплаты купленных за рубежом товаров.
Стоимостной основой
валютного курса служит паритет покупательной способности (далее – ППС), т.е.
соотношение валют по их покупательной способности.
Покупательная
способность выражает средние национальные уровни цен на товары, услуги,
инвестиции.
При свободном
размене банкнот на золото и свободе золотого обращения между странами валютный
курс незначительно отклоняется от ППС вследствие действия механизма золотых
точек. Механизм золотых точек – пределы отклонения валютного курса от
монетарного паритета (обычно не более 1 %): нижний (при достижении которого
начинается отток золота из страны) и верхний (начинается его приток).
Монетарный паритет – соотношение весового содержания золота в денежных единицах
(монетах) различных стран.[29]
В условиях бумажноденежного
обращения валютные курсы могут существенно отклоняться от ППС. Для промышленно
развитых стран это отклонение составляет, по последним подсчетам, до 40 %. Во
многих развивающихся странах и странах с переходной экономикой курс
национальной валюты в 2- 4 раза ниже паритета.
Отклонение
валютного курса от ППС происходит под влиянием спроса и предложения на валюту,
которые в свою очередь зависят от различных факторов.
Валютные курсы
публикуются в прессе. Обычно в текущей информации содержатся котировки за два
предшествующих дня и краткосрочные прогнозы
Множество валютных
курсов можно классифицировать по различным признакам (Таблица №1)
Таблица № 1.
Классификация видов валютного курса.
КРИТЕРИЙ
|
ВИДЫ ВАЛЮТНОГО КУРСА
|
1. Способ фиксации
|
Плавающий
Фиксированный
Смешанный
|
2. Способ расчета
|
Паритетный
Фактический
|
3. Вид сделок
|
Срочных сделок
Спот-сделок
Своп-сделок
|
4. Способ установления
|
Официальный
Неофициальный
|
5. Отношение к паритету покупательной способности валют
|
Завышенный
Заниженный
Паритетный
|
6. Отношение к участникам сделки
|
Курс покупки
Курс продажи
Средний курс
|
7. По учету инфляции
|
Реальный
Номинальный
|
8. По способу продажи
|
Курс наличной продажи
Курс безналичной продажи
Оптовый курс обмена валют
Банкнотный
|
Одним из
наиболее важных понятий, используемых на валютном рынке, является понятие
реального и номинального валютного курса. Реальный валютный курс можно
определить как отношение цен товаров двух стран, взятых в соответствующей
валюте. Номинальный валютный курс показывает обменный курс валют, действующий в
настоящий момент времени на валютном рынке страны. Валютный курс,
поддерживающий постоянный паритет покупательной силы: это такой номинальный
валютный курс, при котором реальный валютный курс неизменен.
Кроме реального
валютного курса, рассчитанного на базе отношения цен, можно использовать этот
же показатель, но с другой базой. Например, приняв за нее отношение стоимости рабочей
силы в двух странах. Курс национальной валюты может изменяться неодинаково по
отношению к различным валютам во времени. Так, по отношению к сильным валютам
он может падать, а по отношению к слабым – подниматься.[30]
Именно поэтому для
определения динамики курса валюты в целом рассчитывают индекс валютного курса.
При его исчислении каждая валюта получает свой вес в зависимости от доли приходящихся
на нее внешнеэкономических сделок данной страны. Сумма всех весов составляет
единицу (100%). Курсы валют умножаются на их веса, далее суммируются все
полученные величины и берется их среднее значение.
В современных
условиях валютный курс формируется, как и любая рыночная цена, под воздействием
спроса и предложения. Уравновешивание последних на валютном рынке приводит к
установлению равновесного уровня рыночного курса валюты. Это так называемое
«фундаментальное равновесие». [31]
Размер спроса на
иностранную валюту определяется потребностями страны в импорте товаров и услуг,
расходами туристов данной страны, выезжающих в иностранные государства, спросом
на иностранные финансовые активы и спросом на иностранную валюту в связи с
намерениями резидентов осуществлять инвестиционные проекты за рубежом.
Чем выше курс
иностранной валюты, тем меньше спрос на нее; чем ниже курс иностранной валюты,
тем больше спрос на нее.
Размер предложения
иностранной валюты определяется спросом резидентов иностранного государства на
валюту данного государства, спросом иностранных туристов на услуги в данном
государстве, спросом иностранных инвесторов на активы, выраженные в
национальной валюте данного государства, и спросом на национальную валюту в
связи с намерениями нерезидентов осуществлять инвестиционные проекты в данном
государстве.
Так, чем выше курс
иностранной валюты по отношению к отечественной, тем меньшее количество
национальных субъектов валютного рынка готово предложить отечественную валюту в
обмен на иностранную и наоборот, чем ниже курс национальной валюты по отношению
к иностранной, тем большее количество субъектов национального рынка
готово приобрести иностранную валюту.
2.2. Валютные
операции
Необходимым
условием расчетов по внешней торговле, инвестициям, межгосударственным платежам
является обмен одной валюты на другую в форме покупки или продажи иностранной
валюты плательщиком или получателем. Валютные рынки – официальные центры, где
совершается купля-продажа валют на основе спроса и предложения[32].
Для того чтобы
раскрыть сущность и содержание понятия «валютные операции», необходимо дать
определение основным, ключевым терминам. Согласно, Федеральному закону
«О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ[33] валюта
Российской Федерации это:
· денежные
знаки в виде банкнот и монеты Банка России, находящиеся в обращении в качестве
законного средства наличного платежа на территории Российской Федерации, а
также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные
денежные знаки;
· средства
на банковских счетах и в банковских вкладах.
Иностранная валюта
включает:
· денежные
знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и
являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном
государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения,
но подлежащие обмену денежные знаки;
· средства
на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных
или расчетных единицах.
Новый закон о
валютном регулировании «О Валютном регулировании и валютном контроле»[34],
декларирующий принципиально иной подход к государственному воздействию на
участников валютных операций. Операция предполагается совершаемой свободно,
если иное не установлено законом.
Можно выделить три
принципа, положенные в основу Закона:
- если порядок
проведения валютной операции не установлен, она совершается без ограничений
(п.2 ст. 5 Закона),
- международные
(резидент – нерезидент) валютные операции совершаются свободно, за исключением
ограниченного круга операций движения капитала, перечисленных в Законе (ст. 6
Закона),
- валютные операции
между резидентами запрещены, если иное не установлено Законом (ст.9 Закона).
Исчезло из нового
Закона разграничение валютных операций на текущие валютные операции и валютные
операции, связанные с движением капитала. Валютные операции разграничиваются в
зависимости от состава их участников на операции:
-между резидентами,
-между резидентами
и нерезидентами,
- между
нерезидентами и нерезидентами.
Валютные операции
между резидентами запрещены, за исключением:
1) операций,
предусмотренных частями 2 и 3 настоящей статьи, частью 6 статьи 12 и частью 3
статьи 14 настоящего Федерального закона;
2) операций,
связанных с расчетами в магазинах беспошлинной торговли, а также с расчетами
при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования
транспортных средств при международных перевозках;
3) операций между
комиссионерами (агентами, поверенными) и комитентами (принципалами,
доверителями) при оказании комиссионерами (агентами, поверенными) услуг,
связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами о передаче
товаров, выполнении работ, об оказании услуг, о передаче информации и
результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на
них;
4) операций по
договорам транспортной экспедиции, перевозки и фрахтования (чартера) при
оказании экспедитором, перевозчиком и фрахтовщиком услуг, связанных с
перевозкой вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую
Федерацию груза, транзитной перевозкой груза по территории Российской
Федерации, а также по договорам страхования указанных грузов;
5) операций с
внешними ценными бумагами, осуществляемых через организаторов торговли на рынке
ценных бумаг Российской Федерации, при условии учета прав на такие ценные
бумаги в депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской
Федерации[35];
6) операций с
внешними ценными бумагами при условии учета прав на такие ценные бумаги в
депозитариях, созданных в соответствии с законодательством Российской
Федерации, и осуществления расчетов в валюте Российской Федерации1;
7) операций,
связанных с осуществлением обязательных платежей (налогов, сборов и других
платежей) в федеральный бюджет, бюджет субъекта Российской Федерации, местный
бюджет в иностранной валюте в соответствии с законодательством Российской
Федерации;
8) операций,
связанных с выплатами по внешним ценным бумагам (в том числе закладным), за
исключением векселей1;
9) операций при
оплате и (или) возмещении расходов физического лица, связанных со служебной
командировкой за пределы территории Российской Федерации, а также операций при
погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи со служебной
командировкой1;
10) операций,
связанных с расчетами и переводами при исполнении бюджетов бюджетной системы
Российской Федерации в соответствии с бюджетным законодательством Российской
Федерации1;
11) операций,
предусматривающих расчеты и переводы для осуществления деятельности
дипломатических представительств, консульских учреждений Российской Федерации и
иных официальных представительств Российской Федерации, находящихся за
пределами территории Российской Федерации, а также постоянных представительств
Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях1;
12) переводов
физическим лицом - резидентом из Российской Федерации в пользу иных физических
лиц - резидентов на их счета, открытые в банках, расположенных за пределами
территории Российской Федерации, в суммах, не превышающих в течение одного
операционного дня через один уполномоченный банк суммы, равной в эквиваленте 5
000 долларов США по официальному курсу, установленному Центральным банком
Российской Федерации на дату списания денежных средств со счета физического
лица - резидента, за исключением случаев, указанных в пункте 17 настоящей части[36];
13) переводов
физическим лицом - резидентом в Российскую Федерацию со счетов, открытых в
банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, в пользу
иных физических лиц - резидентов на их счета в уполномоченных банках[37];
14) операций по
оплате и (или) возмещению расходов, связанных со служебными поездками за
пределы территории Российской Федерации работников, постоянная работа которых
осуществляется в пути или имеет разъездной характер2;
15) операций,
предусмотренных настоящей частью и частью 3 настоящей статьи, совершаемых
доверительными управляющими;
16) операций,
связанных с расчетами между транспортными организациями и находящимися за
пределами территории Российской Федерации физическими лицами, а также
филиалами, представительствами и иными подразделениями юридических лиц,
созданных в соответствии с законодательством Российской Федерации, по договорам
перевозки пассажиров[38].
17) переводов
физическими лицами - резидентами со своих счетов, открытых в уполномоченных
банках, в пользу иных физических лиц - резидентов, являющихся их супругами или
близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии
(родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и не
полнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами, усыновителями
и усыновленными), на счета указанных лиц, открытые в уполномоченных банках либо
в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации.
Валютные операции
по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за
свой счет, осуществляются в порядке, установленном Центральным банком
Российской Федерации[39].
Без ограничений
осуществляются валютные операции между резидентами и уполномоченными банками,
связанные:
1) с получением и
возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов и штрафных санкций по
соответствующим договорам;
2) с внесением
денежных средств резидентов на банковские счета (в банковские вклады) (до
востребования и на определенный срок) и получением денежных средств резидентов
с банковских счетов (банковских вкладов) (до востребования и на определенный
срок);
3) с банковскими
гарантиями, а также с исполнением резидентами обязательств по договорам
поручительства и залога;
4) с приобретением
резидентами у уполномоченных банков векселей, выписанных этими или другими
уполномоченными банками, предъявлением их к платежу, получением по ним платежа,
в том числе в порядке регресса, взысканием по ним штрафных санкций, а также с
отчуждением резидентами указанных векселей уполномоченным банкам в порядке,
установленном Федеральным законом от 11 марта 1997 года N 48-ФЗ "О
переводном и простом векселе"[40];
5) с
куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и
чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в
иностранной валюте, за валюту Российской Федерации и иностранную валюту, а
также с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства (группы
иностранных государств), приемом для направления на инкассо в банки за
пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков
(в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в
иностранной валюте, не для целей осуществления физическими лицами
предпринимательской деятельности;
6) с уплатой
уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения;
7) с иными
валютными операциями, отнесенными к банковским операциям в соответствии с
законодательством Российской Федерации[41].
Нерезиденты вправе
осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными бумагами на
территории Российской Федерации с учетом требований, установленных
антимонопольным законодательством Российской Федерации и законодательством
Российской Федерации о рынке ценных бумаг.
Валютные операции
между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской
Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые
на территории Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьей 13 настоящего
Федерального закона1.
Валютные операции
между нерезидентами
1) Нерезиденты
вправе без ограничений осуществлять между собой переводы иностранной валюты со
счетов (с вкладов) в банках за пределами территории Российской Федерации на
банковские счета (в банковские вклады) в уполномоченных банках или банковских
счетов (банковских вкладов) в уполномоченных банках на счета (во вклады) в
банках за пределами территории Российской Федерации или в уполномоченных
банках.
2) Нерезиденты
вправе осуществлять между собой валютные операции с внутренними ценными
бумагами на территории Российской Федерации с учетом требований, установленных
антимонопольным законодательством Российской Федерации и законодательством
Российской Федерации о рынке ценных бумаг.
3)Валютные операции
между нерезидентами на территории Российской Федерации в валюте Российской
Федерации осуществляются через банковские счета (банковские вклады), открытые
на территории Российской Федерации в порядке, предусмотренном статьей 13
настоящего Федерального закона.
Заключение
Как показало
исследование динамики развития внешней торговли России за последнее время
характерными являются следующие тенденции:
-
Постоянный рост оборота внешней торговли России.
-
Увеличение доли экспорта продукции
топливно-энергетического комплекса.
-
Снижение в экспорте доли продукции обрабатывающих
отраслей промышленности.
Страницы: 1, 2, 3
|