Лизинг
| | |свою деятельность с образованием |П |
| | |юридического лица - расчетные счета | |
|65 | |Ссудные счета арендаторов на групповой и индивидуальной |
| | |аренде и крестьянских хозяйств |
| |654 |Счета предпринимателей, осуществляющих | |
| | |свою деятельность с образованием |А |
| | |юридического лица - ссудные счета | |
|Раздел XIII СРЕДСТВА И ОПЕРАЦИИ ОБЩЕСТВЕННЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ |
|70 | |Текущие счета других общественных организаций |
| |700 |Текущие счета общественных организаций |П |
|Раздел XIV ОПЕРАЦИИ ПО ВКЛАДАМ, ДЕПОЗИТАМ, СЧЕТАМ ГРАЖДАН |
|71 | |Счета граждан, вклады и депозиты |
| |711 |Вклады граждан до востребования и сроком |П |
| | |до 30 дней | |
| |713 |Вклады и депозиты государственных | |
| | |предприятий, организаций до востребования |П |
| | |и сроком до 30 дней | |
| |716 |Кредиты гражданам на потребительские цели |А |
| |733 |Вклады военнослужащих сроком свыше 90 дней|П |
| |734 |Вклады граждан сроком с 31 до 90 дней |П |
| |735 |Вклады граждан сроком свыше 90 дней |П |
| |737 |Вклады и депозиты государственных |П |
| | |предприятий, организаций сроком свыше 90 | |
| | |дней | |
|Раздел XVIII РАСЧЕТЫ С БАНКАМИ И ПО СТОРОННИМ СРЕДСТВАМ |
|81 | |Разные средства и фонды специального назначения |
| |816 |Обязательные резервы по счетам в валюте | |
| | |Российской Федерации, перечисленные в Банк|А |
| | |России | |
|82 | |Ссуды на разные цели и выдачи за счет фондов |
| | |специального назначения |
| |822 |Кредиты (ресурсы),предоставленные другим |А |
| | |банкам | |
| |823 |Кредиты (ресурсы), полученные из других |П |
| | |банков | |
|Раздел XXI ДЕБИТОРЫ И КРЕДИТОРЫ |
|90 | |Дебиторы и кредиторы |
| |904 |Прочие дебиторы и кредиторы |А-П |
| Раздел XXII ОСНОВНЫЕ СРЕДСТВА И ХОЗЯЙСТВЕННЫЕ ЗАТРАТЫ |
| |660 |Расходы будущих периодов по начисленным, |А |
| | |но неуплаченным процентам | |
| |662 |Переоценка ценных бумаг, обращаемых на |А-П |
| | |ОРЦБ | |
|92 | |Основные средства банка |
| |921 |Хозяйственный инвентарь |А |
| |924 |Машины, оборудование, транспортные и |А |
| | |другие средства для сдачи в аренду | |
| | |(лизинг) | |
| |925 |Нематериальные активы |А |
|93 | |Расчеты по капитальным вложениям банка |
| |932 |Дебиторы и кредиторы по капитальным |А-П |
| | |вложениям | |
|94 | | |
| |940 |Хозяйственные материалы |А |
| |941 |Расходы будущих периодов |А |
| |942 |Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы|А |
| |945 |Резерв на возможные потери по ссудам |П |
| |947 |Доходы будущих периодов по ценным бумагам |П |
| |949 |Средства полученные и затраты |А-П |
| | |произведенные по облигационным купонам | |
|Раздел XXIII ОТВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА |
|95 | |Отвлеченные средства |
| |950 |Отвлеченные средства за счет прибыли |А |
| | |банков отчетного года | |
| |951 |Отвлеченные средства за счет прибыли |А |
| | |прошлых лет | |
|Раздел XXIV ДОХОДЫ И РАСХОДЫ БАНКОВ |
|96 | |Доходы банков |
| |960 |Операционные и разные доходы |П |
| |969 |Штрафы, пени, неустойки полученные |П |
|97 | |Расходы банков |
| |970 |Операционные и разные расходы |А |
| |971 |Расходы на содержание аппарата управления |А |
| |979 |Штрафы, пени, неустойки уплаченные |А |
|98 | | |
| |980 |Прибыли и убытки отчетного года |А-П |
| |981 |Прибыли и убытки до отчетного |А-П |
В. Внебалансовые счета
Таблица 2
|Номер счета |Наименование счетов |
|1 |2 |
|Раздел II ОБЕСПЕЧЕНИЕ |
|9921 |Обязательства по кредитам |
|9922 |Принятый залог по выданным кредитам |
|Раздел IV ДОКУМЕНТЫ ПО РАСЧЕТНЫМ ОПЕРАЦИЯМ |
|9919 |Неоплаченные расчетные документы клиентов |
| |из-за отсутствия средств на корреспондентских|
| |счетах кредитной организации |
|9929 |Расчетные документы, не оплаченные в срок |
|Раздел VIII РАЗНЫЕ ЦЕННОСТИ И ДОКУМЕНТЫ |
|9959 |Бланки строгой отчетности |
|9960 |Разные ценности и документы |
|Раздел X ЦЕННЫЕ БУМАГИ |
|9974 |Приобретенные ценные бумаги с номиналом в |
| |рублях |
|9978 |Выкупленные до срока погашения собственные |
| |ценные бумаги, предназначенные для |
| |дальнейшего распространения |
Приложение №3
Расшифровки отдельных балансовых счетов
Таблица 3
|Наименование |Код |
|1 |2 |
|Просроченные проценты в драгоценных металлах (счет 049-9 |8950 |
|балансового счета 049 и счет 050-9 балансового счета 050) | |
|Средства на корреспондентских счетах в драгоценных металлах (счета| |
|049-3, 049-4 балансового счета 049 и счета 50-3, 50-4 балансового |8951 |
|счета 050) | |
|Драгоценные металлы в хранилищах и в пути (счета 049-1, 049-2 |8952 |
|балансового счета 049 и счета 050-1, 050-2 балансового счета 050) | |
|Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных | |
|металлах у банков стран - членов ОЭСР (части счетов 049-4, 49-6 |8953 |
|балансового счета 049 и части счетов 050-4, 50-6 балансового счета| |
|050) | |
|Средства на корреспондентских и депозитных счетах в драгоценных | |
|металлах у банков - резидентов РФ и у банков - нерезидентов стран | |
|- не членов ОЭСР (счета 049-3, 049-5, части счетов 049-4, 049-6 |8954 |
|балансового счета 049 и счета 050-3, 050-5, части счетов 050-4, | |
|050-6 балансового счета 050) | |
|Просроченные займы в драгоценных металлах (счет 049-8 балансового |8955 |
|счета 049 и счет 050-8 балансового счета 050) | |
|Корреспондентские счета "Лоро" (счета 048-1, 048-2 балансового |8956 |
|счета 048 и счета 066-1, 066-2 балансового счета 066) | |
|Обязательства кредитной организации в драгоценных металлах по | |
|депозитным счетам и по счетам клиентов до востребования и со | |
|сроком востребования в ближайшие 30 дней (части счетов 048-3, |8957 |
|048-4, 048-5 балансового счета 048 и части счетов 066-3, 066-4, | |
|066-5 балансового счета 066) | |
|Займы в драгоценных металлах (счет 049-7 балансового счета 049 и |8958 |
|счет 050-7 балансового счета 050) | |
|Ссуды клиентам, предоставляемые кредитными организациями со | |
|100%-ным участием иностранных инвестиций под гарантии, полученные |8959 |
|от материнских банков стран - членов ОЭСР | |
|Лицевые счета (в рублях и валюте) "Обязательства банка из | |
|индоссамента векселей, авали, вексельное посредничество" |8960 |
|забалансового счета 9925 (50%) | |
|Остатки средств по балансовым счетам 086 и 197 (в части процентов |8961 |
|по векселям, отражаемых на этих счетах) | |
|Балансовый счет 161 в части сумм, на которые наложен арест |8962 |
|Дебетовые остатки по счету 904 за минусом переплат налоговых | |
|платежей в бюджет и внебюджетные фонды, отсроченных процентов по | |
|решению Правительства РФ, просроченных процентов за пользование |8963 |
|бюджетными средствами, предоставленными для финансирования | |
|государственных целевых программ, а также сумм, перечисленных на | |
|приобретение ГКО и ОФЗ | |
|При расчете собственных средств (капитала) используются следующие | |
|расшифровки: | |
|Остатки по балансовому счету 010 принимаются исходя из: | |
|а. - для паевых кредитных организаций - фактически оплаченного |8965 |
|уставного фонда, но не выше зарегистрированного; | |
|- для акционерных кредитных организаций - фактически оплаченного | |
|уставного капитала; | |
|б. - фонда основных средств, учитываемого на сч. 010, но не |8966 |
|являющегося частью паевых взносов в уставный капитал банка. | |
|"Специальные фонды" (сч. 012) за минусом остатков средств, |8967 |
|учитываемых на отдельном лицевом счете "Износ МБП" | |
|Остатки средств на сч. 945 под ссуды 1 и 2 группы |8968 |
|Остатки средств на сч. 948 в пределах суммы, указанной по коду |8969 |
|8968 | |
|Дебетовые остатки по счетам 076(Д) + (904(Д) в сумме, отраженной |8970 |
|по коду 8963), числящиеся на балансе более 30 дней с момента | |
|отражения на счете. Остатки счета 076 уменьшаются на сумму | |
|факторинговых операций | |
|Сумма дебетовых остатков по счетам 930, 932 и 933 в части сумм, |8971 |
|превышающих источники на эти цели, числящиеся на балансовом счете | |
|016. | |
|Вложения в государственные ценные бумаги и облигации внутреннего и| |
|внешнего валютных займов, не являющиеся обеспечением по полученным|8972 |
|кредитными организациями кредитам (части счетов 083 и 194) | |
|Ссуды, гарантированные Правительством РФ |8973 |
|Ссуды под залог государственных ценных бумах |8974 |
|Ссуды под залог драгоценных металлов в слитках |8975 |
|Средства на кор. счетах у банков - нерезидентов стран - членов |8976 |
|ОЭСР в СКВ (часть сч. 072) | |
|Средства, перечисленные на счета банков - нерезидентов стран - |8977 |
|членов ОЭСР (части сч. 075(Д) + 615) | |
|Ссуды под залог ценных бумаг субъектов РФ и местных органов власти|8978 |
|Средства на счетах у банков - нерезидентов стран - не членов ОЭСР | |
|(часть сч. 072 + части 075(Д) и 615, исключая по данным счетам |8979 |
|страны ближнего зарубежья) | |
|Ценные бумаги для перепродажи - со сроком нахождения на балансе |8980 |
|менее 6 месяцев (части сч. 059 + 083 + 191 + 193) | |
|Средства, размещенные в банках - нерезидентах стран ближнего |8981 |
|зарубежья (части сч. 075(Д) + 615) | |
|Дебетовый остаток сч. 083 "Вложения в облигации и депозитные | |
|сертификаты" за минусом вложений в облигации внутреннего валютного|8982 |
|займа и в ценные бумаги данного счета для перепродажи | |
|Вложения в прочие ценные бумаги (т.е. со сроком нахождения на |8964 |
|балансе более 6 месяцев) (части счетов 059, 191 и 193) | |
|Дебетовый остаток балансового счета 076 в части средств, не |8983 |
|включенных в 8970, за минусом начисленных процентов | |
|Дебетовый остаток счета 904 в части средств, не включенных в код |8984 |
|8970, за минусом начисленных процентов. | |
|Дебетовые остатки по счету 920 в части зданий и сооружений, |8985 |
|переданных в залог | |
|Сумма дебетовых остатков по счетам 930, 932 и 933 в части средств,|8986 |
|не превышающих остаток сч. 016 | |
|Остатки средств по балансовому счету 945 под ссуды 3 - 5 групп |8987 |
|Остаток средств по балансовому счету 948 за минусом сумм, |8988 |
|указанных по коду 8969 | |
|Кредиты, выданные кредитной организацией в рублях и иностранной | |
|валюте, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней (не |8989 |
|принимая в расчет пролонгированные хотя бы один раз и выданные в | |
|погашение ранее выданных ссуд), другие платежи в пользу кредитной | |
|организации, подлежащие перечислению в эти сроки. Части счетов: | |
|054(Д) + 074 + 075(Д) +076 в части операций, аналогичных ссудным | |
|+ 079(Д) + 21 + 23 + 25 + 27+ 29 + 31 + 33 + 35 + 37 + 39 + 41 + | |
|43 + 45 + 47 + 49 + 51 + 53 + 55 + 57 + 59 + 61 + 630 + 65 + 712 +| |
|716 + 76 + 77 + 806 + 822, а также другие счета с остатками | |
|платежей в пользу кредитной организации, подлежащие перечислению в| |
|эти сроки, а именно: части сч. 083 + 085 + 193 + 195 + 907+ 924 и | |
|в части, относящейся к дебиторской задолженности: сч. 076 + 904 + | |
|932; суммы переплаты, подлежащие возврату кредитной организации на| |
|данную отчетную дату из фонда обязательных резервов (части сч. 681| |
|и 816); | |
|- депозиты и займы в драгоценных металлах со сроком погашения в | |
|течение ближайших 30 дней: части счетов 049-5, 049-6, 049-7 | |
|балансового счета 049, части счетов 050-5, 050-6, 050-7 | |
|балансового счета 050 | |
|Суммы, исключаемые из ликвидных активов: | |
|а. Отражаемые по отдельному лицевому счету "Средства, поступающие |8990 |
|от реализации ценных бумаг" балансового счета 161; | |
|б. Поступающие в оплату акций валютные средства, отражаемые на | |
|балансовом счете 072 по отдельному субсчету "Валютные средства, | |
|внесенные в оплату акций" | |
|Вклады и депозиты с истекающим сроком до одного месяца, | |
|оформленные договором сроком свыше 30 дней: части сч. 070 + 075(К)|8991 |
|+ 605 + 730 + 731 + 732 + 733 + 734 + 735 + 736 + 737 + 738 + 739.| |
| | |
|Вклады и депозиты до востребования (части сч. 070 + 075(К)). | |
|Остатки средств в части текущих и транзитных счетов клиентов | |
|(часть сч. 070). | |
|Выпущенные банками собственные векселя, облигации и депозитные | |
|сертификаты в рублях и иностранной валюте сроками по предъявлении | |
|и до 30 дней, а также векселя, выпущенные со сроками более 30 | |
|дней, но имеющих срок к предъявлению до одного месяца: части сч. | |
|084 + 088 + 196 | |
|- депозиты и счета клиентов со сроком востребования в ближайшие 30| |
|дней в драгоценных металлах: части счетов 048-3, 048-4, 048-5 | |
|балансового счета 048 и части счетов 066-3, 066-4, 066-5 | |
|балансового счета 066 | |
|Кредиты в рублях и иностранной валюте, полученные от других | |
|кредитных организаций (резидентов и нерезидентов), а также фирм - |8992 |
|нерезидентов, со сроком погашения в течение ближайших 30 дней: | |
|части сч. 823 + 824 (за минусом сч. 820, но при условии | |
|положительной разнице) + 054(К) + 075(К) + 604 + 614 + 751 | |
|Гарантии и поручительства, выданные кредитной организацией со | |
|сроком исполнения обязательств в течение ближайших 30 дней: часть |8993 |
|внебалансового счета 9925 (50%) | |
|Средства, исключаемые из обязательств банка по счетам до | |
|востребования: |8994 |
|а. По счету 904: | |
|суммы, находящиеся на накопительном счете кредитной организации, | |
|поступившие в оплату ее ценных бумаг и учитываемые на отдельном | |
|лицевом счете "Покупатели акций"; | |
|суммы, подлежащие оплате более чем через 30 дней (в частности, | |
|дивиденды, налоги и т.д.); | |
|б. По счету 076: | |
|суммы, находящиеся на накопительном счете кредитной организации, | |
|поступившие в оплату его ценных бумаг и учитываемые на отдельном | |
|лицевом счете "Покупатели акций, внесшие в их оплату иностранную | |
|валюту"; | |
|суммы в иностранной валюте, приобретенные за счет собственных | |
|средств банка, учитываемые на отдельном лицевом счете; | |
|в. Средства, выделенные по решениям Правительства на | |
|инвестиционные нужды, конверсионные программы, а также | |
|крестьянским, фермерским хозяйствам. | |
|Вклады и депозиты до востребования, а также выпущенные собственные| |
|векселя |8995 |
|- в рублях и иностранной валюте - 20% от остатков по счетам: части| |
|сч. 070 + 075(К) + 710 + 711 + 713 + 714 + 084 + 196 + 199 + части| |
|сч. 048-3, 048-4, 048-5 балансового сч. 048 + части сч. 066-3, | |
|066-4, 066-5 балансового сч. 066 | |
|Долгосрочные ссуды в рублях и иностранной валюте (кредиты, | |
|выданные банком, включая сч. 716, сроком погашения свыше года, за |8996 |
|исключением той части, срок погашения которой истекает в течение | |
|ближайших 12 месяцев), включая просроченную задолженность, за | |
|минусом ссуд, гарантированных Правительством РФ (код 8973), под | |
|залог государственных ценных бумаг (код 8974), под залог | |
|драгметаллов (код 8975), под залог ценных бумаг субъектов РФ и | |
|местных органов власти (код 8978), кроме того, учитывается 50% | |
|гарантий и поручительств, выданных кредитной организацией сроком | |
|действия свыше года (часть внебалансового счета 9925) | |
|- займы и депозиты в драгоценных металлах сроком погашения свыше | |
|одного года: части счетов 049-5, 049-6, 049-7 балансового счета | |
|049 и части счетов 050-5, 050-6, 050-7 балансового счета 050 | |
|Обязательства кредитной организации в рублях и иностранной валюте | |
|со сроком погашения свыше года: |8997 |
|а. по депозитным счетам (части 070 + 075(К) + 733 + 735 + 737 + | |
|739); | |
|б. по кредитам, полученным банком - части сч. 823 + 824 (за | |
|минусом сч. 820, но при условии положительной разницы) + 054(К) + | |
|075(К) + 604 + 614; | |
|в. по средствам, выделенным в соответствии с решением | |
|Правительства на инвестиционные нужды, конверсионные программы, а | |
|также крестьянским, фермерским хозяйствам; | |
|г. по обращающимся на рынке долговым обязательствам со сроком | |
|погашения свыше года (части сч. 088 + 731); | |
|д. по выпущенным банками собственным векселям со сроком погашения | |
|свыше года (части сч. 084 + 196) | |
|е. обязательства кредитной организации в драгоценных металлах | |
|сроком погашения свыше одного года: части счетов 048-3, 048-4, | |
|048-5 балансового счета 048 и части счетов 066-3, 066-4, 066-5 | |
|балансового счета 066 | |
|Совокупная величина крупных кредитов и займов (более 5% капитала) | |
|кредитной организации с учетом 50% забалансовых требований |8998 |
|(гарантий, поручительств) | |
|Обязательства кредитной организации в части средств физических лиц| |
|(части сч. 070 + 084 + 088 + 196 + 199 + 730 + 731 + 048-5 |8999 |
|балансового сч. 048 + 066-5 балансового сч. 066) | |
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|