Экономика
высвобождаются из кругооборота).
У предприятий с несезонным характером производства также происходит
постоянное высвобождение денежных средств и постоянная потребность в
дополнительных средствах. Это происходит потому, что:
сроки реализации продукции не совпадают со сроками выплаты зарплаты,
начисление амортизации не совпадает со сроками перечисления денежных
средств на капитальный ремонт,
получение накоплений не совпадает со сроками перечисления денег в бюджет,
получение прибыли не совпадает со сроками ее использования.
Таким образом, на предприятиях как с сезонным, так и с несезонным
характером производства постоянно происходит высвобождение денежных средств
из кругооборота и постоянно возникает дополнительная потребность в них.
На третьей стадии кругооборота Д1 складываются из стоимости потребленных
средств производства и вновь созданной стоимости (включающая в себя
зарплату, прибыль, НДС, проценты за кредит и проч). Часть средств остается
на предприятии, а часть выходит из индивидуального кругооборота
предприятия.
В зависимости от характера высвобождения денежных средств различают два
метода мобилизации и использования средств:
Бюджетный - аккумуляция средств и их использование происходит на
безвозвратной основе.
Кредитный - аккумуляция средств и их использование осуществляется на
условиях возврата.
Основной причиной возникновения кредитных отношений в народном хозяйстве
и на уровне отдельных субъектов экономики является кругооборот фондов.
Хозрасчетное ведение хозяйства как причина возникновения кредита.
Принципы хозяйственного расчета:
Затраты предприятия должны возмещаться его расходами (самоокупаемость).
Предприятие должно иметь прибыль, чтобы работать рентабельно.
Хозяйственно-оперативная самостоятельность, то есть предприятие должно быть
юридическим лицом, иметь отдельный баланс и отвечать за результаты своей
хозяйственной деятельности.
Предприятие должно экономно расходовать материальные, трудовые и денежные
ресурсы.
В целях соблюдения режима экономии предприятия должны иметь минимум
свободных собственных оборотных средств. Для предприятий с сезонным
характером производства минимальная потребность определяется исходя из
наименьшего объема производства, а у предприятий с несезонным характером
производства – исходя из потребностей в средствах в 4 квартале.
Таким образом, у государственных предприятий наименьшая потребность в
оборотных средствах представляет собой собственные оборотные средства,
выделенные из бюджета, потребность сверх минимальной потребности
покрывается кредитом. У негосударственных предприятий источниками
образования оборотных и основных средств являются собственные денежные
средства и кредит банка.
Необходимость кредита вызывается:
Наличием товарно-денежных отношений.
Кругооборотом фондов, индивидуальным и общим.
Хозрасчетным методом ведения хозяйства, который предполагает наличие
собственных средств у предприятия в пределах минимальных потребностей.
Коммерческий кр-т
Коммерческий К: по субъектам характеризует сделку между двумя
предприятиями -продавцом и покупателем, один из которых заемщик, а другой
кредитор. Объект - товар или оказание услуги (т.е. коммерческий кредит -
товарный)
Виды коммерческого К:
а) К в виде отсрочки платежа поставщиком за предоставленный товар
покупателю.
Поставщик - кредитор, покупатель - заемщик. Оформление кредитной
сделки: покупатель передает кредитору вексель в качестве долгового
свидетельства и обязательства платежа. После получения векселя поставщик
может ждать, пока ему оплатят, может учесть вексель в банке -продать меньше
номинала, может использовать в расчетах как платежное средство.
б) авансы покупателя (кредитора) в счет предстоящих платежей за товары
поставщику (заемщику)
Коммерческий К был широко распространен до 1930 г., лишь развитие рыночных
отношений привело к развитию его снова.
Значение комм. К:
1) ускоряет реализацию товаров
2) ускоряет расчеты в хозяйстве
3)используется в международных отношениях (экспортер является кредитором)
Коммерческий кредит в международной торговле называется фирменный. Здесь
также могут быть риски, кот. несет банк, покупающий вексель. Риски могут
возникнуть в связи с обесценением товара, денег, в связи с банкротством
векселедателя. Коммерческий кредит очень связан с банковским, т.к. требует
учета векселей.
Коммерческий и межхозяйственный К - такие формы кр. отношений, при которых
кредитором и заемщиком выступают хоз. организации. Но при комм. К
кредитные отношения обслуживаются векселем, межхозяйственный К не
предполагает использование векселя, он обычно выступает в форме авансов (
напр., заготовительным организациям на контрактацию с/хоз. продуктов).
В с/хоз-ве это фуражные, семенные ссуды. Промышленные пр-тия используют
межхозяйственный К при оказании помощи.
Коммерческий кредит
1
Предприятие А 2 Предприятие В
3
4
1. отгрузка продукции ( которая в данном случае является товарным
кредитом).
2. при отсутствии ден. средств пр-тие В выписывает вексель пр-тию А.
3.по истечении срока пр-тие А предъявляет вексель пр-тию В к оплате.
4. пр-тие В передает ден. средства и начисленные проценты.
Гос. КР-т
Государственный кредит - форма кредитных отношений, при которой
кредиторами выступают предприятия, организации и частные лица, а заемщиком
- государство.
48. Ростовщический и личный кредит
Ростовщический и личный К - такие формы кредитных отношений, при которых
кредитором и заемщиком выступают частные лица. Но в отличие от личного при
ростовщическом К основная цель кредитования - получение прибыли (добавочной
в виде процента), уровень процентной ставки относительно высок.
49. Междунар кредит
Международный государственный кредит - форма кредитных отношений, при
которой одно государство выступает кредитором по отношению к другому
государству.(как правило, на уровне ЦБ) Напр., техническое содействие.
М/н фирменный- между организациями.
50. Коммерч и банковский кредит
Коммерческий и межхозяйственный К - такие формы кр. отношений, при которых
кредитором и заемщиком выступают хоз. организации. Но при комм. К
кредитные отношения обслуживаются векселем, межхозяйственный К не
предполагает использование векселя, он обычно выступает в форме авансов (
напр., заготовительным организациям на контрактацию с/хоз. продуктов).
В с/хоз-ве это фуражные, семенные ссуды. Промышленные пр-тия используют
межхозяйственный К при оказании помощи.
Коммерческий кредит
1
Предприятие А 2 Предприятие В
3
4
1. отгрузка продукции ( которая в данном случае является товарным
кредитом).
2. при отсутствии ден. средств пр-тие В выписывает вексель пр-тию А.
3.по истечении срока пр-тие А предъявляет вексель пр-тию В к оплате.
4. пр-тие В передает ден. средства и начисленные проценты.
Косвенный банковский кредит
1
2
Пред-тие А Пред-тие В
3 4 5 6
Банк
1. товар
2. вексель
3. пр-тие А обращается в банк с просьбой купить вексель
4.банк при согласии предоставляет ден. средства за вычетом комиссионных.
5.по истечении срока банк предъявляет вексель пр-тию В к оплате.
6.банк получает ден. средства + проценты.
В 1930 г. в основном вследствие “дутых” векселей были запрещены
коммерческий и косвенный банковский кредиты.
Прямой банковский кредит
1
Пр-тие А 4 Пр-тие В
5 6 2 3
Банк
1. товар
2.пр-тие В запрашивает ссуду в банке.
3. Банк выдает кредит
4. Пр-тие В отправляет денежные средства А.
Может быть также: 5. Пр-тие А запрашивает кредит, напр., на закупку сырья
6. выдача кредита.
Косвенный банковский кредит
Банк
Может быть торговая орг-ция, предприятие, объединение
Могут быть (соответственно) покупатели, работники, предприятия
51. Потребительский кредит, перспективы его развития
Потребительский кредит - форма кред. отношений, при кот. кредитором
выступают различные организации и частные лица, а заемщиком - население.
Если кредитор -банк, то это банковский потребительский кредит, если пункт
проката - товарный кредит, также может быть ломбардный кредит. Кредиторами
могут выступать страховые организации, кредитные кооперативы и другие
организации, кредитующие население.
52. Банковский кр-т как основная форма кредита
Банковский К - денежный, это движение денежных средств на условиях
платности, срочности, возвратности + обеспеченность. Субъектами банковского
К выступают кредитор (банк) и заемщик (ЮЛ или физ. лицо). Объектами могут
быть: а) временно свободные денежные средства предприятий, организаций,
населения; б) денежные средства в результате эмиссии.
Банковский К является основной формой К, он оказывает влияние на развитие
экономики. Степень этого влияния зависит от конкретных методов, способов
кредитования, от кредитно-банковской политики. Так, в условиях
административно-командной экономики ЦБ один оказывает влияние на экономику,
в рыночной экономике влияют и коммерческие банки.
Цели банковского К:
увеличение основного и оборотного капитала предприятий, организаций, а
также его совершенствование в соответствии с НТП.
пополнение сезонных запасов ТМЦ.
используется при учете и переучете векселей.
кредитование населения (осуществляется КБ и Сбербанком) и др. цели.
Банковский К выдается с заключением кредитного договора индивидуально с
каждым заемщиком.
Виды банковского К:
1. прямой и косвенный. Прямой - предоставление ссуды напрямую без
посредника. Косвенный -через посредника (напр., продажа в рассрочку).
2. по времени использования: кратко-(до 1 года) и долгосрочный (свыше 1
года)( раньше были и среднесрочные). Такое деление связано с особенностями
кругооборота фондов предприятий: основные фонды функционируют долго
(долгосрочный К); краткосрочный характер кредитования, если оборотные
фонды.
3.по срокам погашения :
- срочные - ссуды, срок погашения которых еще не наступил по договору.
- отсроченные, или пролонгированные -срок погашения которых перенесен
на более поздний.
- просроченные - не возвращенные в установленный срок.
4. по степени риска:
а) стандартные ссуды -выданы по всем правилам с оформлением их
обеспечения, кредитного
договора, проверен залог, кредитоспособность заемщика.
б) ссуды с повышенным риском: срок еще не наступил, но уже выяснились
доп. обстоятельства
( обесценение залога, ухудшение финансового положения клиента).
в) пролонгированные ссуды: возникает определенная доля риска при
перенесении срока, т.к., как
правило, это происходит в связи с ухудшением финансового положения
клиента и т.д.
г) просроченные ссуды: срок погашения наступил, но они не погашены,
поэтому нужно
реализовать залог, взыскать по гарантии (большой риск).
д) безнадежные к погашению ссуды: если не удалось взыскать по
гарантиям, поручениям
( прямой убыток для банка).
53. Банковский кр-т прямой и косвенный
Косвенный банковский кредит
1
2
Пред-тие А Пред-тие В
3 4 5 6
Банк
1. товар
2. вексель
3. пр-тие А обращается в банк с просьбой купить вексель
4.банк при согласии предоставляет ден. средства за вычетом комиссионных.
5.по истечении срока банк предъявляет вексель пр-тию В к оплате.
6.банк получает ден. средства + проценты.
В 1930 г. в основном вследствие “дутых” векселей были запрещены
коммерческий и косвенный банковский кредиты.
Прямой банковский кредит
1
Пр-тие А 4 Пр-тие В
5 6 2 3
Банк
1. товар
2.пр-тие В запрашивает ссуду в банке.
3. Банк выдает кредит
4. Пр-тие В отправляет денежные средства А.
Может быть также: 5. Пр-тие А запрашивает кредит, напр., на закупку сырья
6. выдача кредита.
Косвенный банковский кредит
Банк
Может быть торговая орг-ция, предприятие, объединение
Могут быть (соответственно) покупатели, работники, предприятия
54. Формы и виды кредита *
Формы кредита:
1. Ростовщический
2. Коммерческий
3. Банковский ( прямой и косвенный )
4. Государственный
5. Межхозяйственный
6. Личный (частный)
7. Потребительский
8. Международный ( межгосударственный и фирменный )
По материально-вещественному выпажению К подразделяется:
- К в товарной форме
- К в денежной форме
- К в смешанной форме (может быть как в денежной, так и в товарной).
В зависимости от субъектов экономических отношений фин-кредитный словарь
подразделяет кредит на:
- банковский
- государственный
- товарный (потребительский)
- межхозяйственный
Виды кредита.
Вид - конкретное приложение кредита на практике.
1.по объектам ( цели) кредитования:
на формирование оборотных средств предприятия
на реконструкцию, модернизацию
на неоложные нужды
расчетные кредиты
2. по срокам:
краткосрочные ( до 12 месяцев )
долгосрочные
3. по порядку погашения:
ссуды с единовременным погашением
с равномерным периодическим погашением
с неравномерным погашением
с рассрочкой платежа
с аннуитетным платежом ( при погашении основной суммы долга и процентов).
4.по характеру кругооборота:
разовые ссуды
возобновляемые (револьверные, роловерные): ссуды, которые предполагают
систематическое, постоянное использование.
5. по субъектам кредитной сделки:
потребительские
К населению и т.д. (см. формы).
55. Двухуровневая БС
Совокупность действующих в стране банков может иметь одноуровневую и
двухуровневую организацию.
Одноуровневая , когда
1) в стране нет ЦБ. В основном это относится к ранним этапам развития
банковского дела, эмиссионная деятельность могла осуществляться любым
кредитным институтом. В США -до 1913 года, сейчас исключения составляют
Гонконг и Люксембург.
2) существует только ЦБ, например, бывшая российская монобанковская
система.
3) Центральный банк выполняет набор всех банковских услуг, конкурируя с
другими банками. Это также существовало в СССР. Госбанк СССР был
универсальным банком, выполняющим функции ЦБ и обслуживающим клиентуру.
В настоящее время практически во всех странах с рыночной экономикой
развивается двухуровневая банковская система. На первом уровне
функционирует ЦБ, выполняющий эмиссионную функцию, законотворческую,
надзорную и проч. На втором уровне функционируют коммерческие и прочие
банки.
Также существуют и 3-х, 4-х уровневые банковские системы, когда в них
включаются кредитные институты небанковского типа ( страх. компании,
инвест. фонды и т.д.)
56. Одноуровневая БС
Совокупность действующих в стране банков может иметь одноуровневую и
двухуровневую организацию.
Одноуровневая , когда
1) в стране нет ЦБ. В основном это относится к ранним этапам развития
банковского дела, эмиссионная деятельность могла осуществляться любым
кредитным институтом. В США -до 1913 года, сейчас исключения составляют
Гонконг и Люксембург.
2) существует только ЦБ, например, бывшая российская монобанковская
система.
3) Центральный банк выполняет набор всех банковских услуг, конкурируя с
другими банками. Это также существовало в СССР. Госбанк СССР был
универсальным банком, выполняющим функции ЦБ и обслуживающим клиентуру.
В настоящее время практически во всех странах с рыночной экономикой
развивается двухуровневая банковская система. На первом уровне
функционирует ЦБ, выполняющий эмиссионную функцию, законотворческую,
надзорную и проч. На втором уровне функционируют коммерческие и прочие
банки.
Также существуют и 3-х, 4-х уровневые банковские системы, когда в них
включаются кредитные институты небанковского типа ( страх. компании,
инвест. фонды и т.д.)
КБ и их операции
Коммерческие банки- это банки, основной целью функционирования
которых является получение максимальной прибыли.
В соответствии с российским законодательством Банк- это кредитная
организация, имеющая право:
привлекать денежные средства физических и юридических лиц;
размещать их от своего имени и за свой счет на условиях возвратности,
срочности и платности;
осуществлять расчетные операции по поручению клиента.
Коммерческий банк отличается от специализированных кредитных
организаций небанковского типа, выполняющих ограниченный круг финансовых
операций и услуг. Они выполняют лишь отдельные банковские операции.
Основные функции коммерческих банков:
аккумуляция, или привлечение денежных средств в депозиты;
их размещение- инвестиционная функция;
расчетно-кассовое обслуживание клиентов.
Отличительные черты коммерческого банка от Центрального Банка:
выполнение Центральным банком специфических функций-
кредитор последней инстанции;
законотворческая функция;
поддержание стабильности банковской системы;
эмиссионная функция и др.
В современной экономической литературе Коммерческий банк определяется
также как коммерческое предприятие, обеспечивающее выгодное помещение
кредитных ресурсов.
В мировой банковской практике в последние годы наметилось 2
тенденции: с одной стороны- универсализация; с другой- специализация.
Коммерческие банки сегодня выполняют широкий круг операций для
удовлетворения финансовых потребностей всех типов клиентов (до 300
операций). Основные виды операций:
- ведение депозитных счетов,
- безналичный перевод денежных средств,
- прием сбережений,
- предоставление различных видов ссуд,
- трастовые операции,
- операции с ценными бумагами и др.
Операции коммерческих банков представляют собой конкретное проявление
банковских функций на практике.
В соответствии с российским законом “О банках и банковской деятельности”
основные виды операций:
привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до
востребования и на срок;
предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных
средств;
открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;
осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-
Страницы: 1, 2, 3, 4, 5, 6, 7, 8, 9
|